Registrare una fattura agente forfettario con Enasarco in contabilità in Arca

Quando ricevi una fattura da un agente in regime forfettario con contributi Enasarco, devi configurare correttamente l’anagrafica del fornitore e registrare il movimento contabile utilizzando conti di tipo somma non soggetta. La procedura è simile a quella prevista per tutti i fornitori forfettari, con l’aggiunta della percentuale Enasarco. Per maggiori informazioni consulta l'articolo Arca - Contabilità - Certificazione Unica: percipiente appartenente al regime forfettario - nuova gestione 1/2023

Configurazione dell’anagrafica fornitore

Apri l’anagrafica del fornitore in ARCA.
Attiva Gestione ritenuta d’acconto.
Imposta i dati di calcolo lasciando i valori a zero:
- % Rit: 0
- % Imp: 0
- Codice CU: lascia vuoto
Il codice CU deve rimanere vuoto perché non è prevista alcuna ritenuta da versare. Anche i campi relativi a imponibile e percentuale ritenuta restano non valorizzati.

Inserisci le percentuali Enasarco previste per l’agente direttamente nell’anagrafica del fornitore.

Per maggiori informazioni sui vari campi della gestione ritenute consulta Arca - Anagrafiche - Fornitori con ritenuta d'acconto

Conti da utilizzare nel movimento contabile

Nel movimento di prima nota seleziona un conto dedicato al compenso per agenti forfettari.
Utilizza un conto del piano dei conti di tipo Somma non soggetta, con il relativo codice CU. Questo codice CU verrà poi riportato nella Certificazione Unica nel campo codice altre somme non soggette.

Gestione della rivalsa bollo su esente

In base all’interpello dell’Agenzia delle Entrate 428/2022, anche l’imposta di bollo concorre al calcolo dei ricavi dei soggetti forfettari.
Per questo motivo la percentuale Enasarco si calcola su Imponibile + Bollo.

Nel documento o nel movimento contabile:

nella riga della rivalsa del bollo utilizza un conto di tipo Somme non soggette con codice 24.

Novità Certificazione Unica 2025

La Certificazione Unica 2025 esclude i titolari di partita IVA in regime forfettario o di vantaggio.
Per approfondire la gestione dell’esclusione consulta l’articolo: Arca - Contabilità - Certificazione Unica - Esclusione dei Forfettari.

Anche se la CU 2025 prevede questa esclusione, mantieni comunque tutte le configurazioni indicate: una corretta impostazione ti consentirà di escludere facilmente i movimenti dalla comunicazione.

Per maggiori informazioni su come inserire una fattura con ritenuta d'accordo e in generale sulla certificazione unica consulta

Arca - Contabilità - Inserimento fattura con ritenuta d'acconto ed Enasarco
Arca - Contabilità - Certificazione Unica

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