Ricalcolo acconto adesione CPB 2025-2026 e maggiorazione
Adesione CPB 2025-2026
Il presente documento esamina le diverse casistiche al fine di recepire correttamente il ricalcolo dell’acconto e della maggiorazione, in conformità con le adesioni per il 1° periodo d'imposta al CPB 2025-2026.
Indice dei contenuti
- Ricalcolo acconto metodo storico
- Ricalcolo acconto soci in Impresa familiare o Società di persone o Società in trasparenza
- Stampa prospetto soci per maggiorazione CPB a soci in trasparenza e soci in società di persone ecc.
- Stampa di utilità: Stampa elenco imposte e Riepilogo versamenti
- Abilita importi in delega
- Sintesi Normativa
- Potrebbe interessarti anche
Per effettuare il ricalcolo del II acconto di novembre per i contribuenti/soci che hanno aderito al CPB 2025-2026, accedi alla scelta:
- Redditi PF 22.11.12.1
- Redditi SP 23.11.12.1
- Redditi SC/ENC 24.11.12.1
Ricalcolo acconto metodo storico
- accedi nella scelta e con il tasto funzione [F4] inserisci il codice dell'azienda soggetta al ricalcolo;
- conferma con "Si" la richiesta di Recuperare i dati da Unico 2024 (la dichiarazione originaria rimane protetta da telematico e quindi, inalterata rispetto a quella inviata in quanto viene eseguita una copia).
- dalla scelta di menu Impresa accedi alla funzione CB Concordato preventivo;
- quando accedi nella scelta la videata cambia a seconda del modello che si sta gestendo il ricalcolo (es.: Società di capitali).
- La funzione Preleva dati da quadro CPB recupera i dati presenti nel quadro P degli ISA.
- I righi <P06> e <P04> sono di sola visualizzazione.
- I righi sotto il codice <P05> a seconda del tipo di dichiarazione <Differenza tra reddito concordato e reddito di impresa\lavoro autonomo>, <Maggiorazione per CPB>, <Maggiorazione a Titolare> <Maggiorazione da Società in Partecipazione>, <Maggiorazione DOVUTA> è possibile forzare manualmente l’importo attraverso l’apposita funzione.
- Nel rigo <Maggiorazione DOVUTA> vengono sommate le imposte sostitutive da versare.
- La funzione Recupero da società in Partecipazione attiva nelle Persone Fisiche e nelle Società di Capitali/Enti può essere utilizzata dal soggetto ISA nel caso in cui abbia delle partecipazioni.
In uscita dalla Dichiarazione viene visualizzata la seguente finestra che mette in evidenza gli acconti della dichiarazione originaria e gli acconti ricalcolati.
Il riporto nella dichiarazione in linea è automatico
; è possibile escludere il riporto in dichiarazione togliendo la selezione
.
NB. Sono state aggiunte, ove previste, le informazioni in merito alla seconda rata di acconto relativa alle cripto-attività e alla maggiorazione CPB.
Se selezioni OK i nuovi importi calcolati relativo alla II rata vengono riportato in LI Liquidazione Imposte e nella nuova sezione Maggiorazione CPB
Ricalcolo acconto soci in Impresa familiare o Società di persone o Società in trasparenza
Per maggiori dettagli sulla gestione del ricalcolo acconto dei soci in genere si vedano gli articoli:
- Ricalcolo acconto CPB 2025-2026 società e soci in trasparenza
- Ricalcolo acconto CPB 2025-2026 per soci di società di persone
- Ricalcolo acconto CPB 2025-2026 soci di impresa familiare/coniugale
All'interno del quadro CB Concordato Preventivo della dichiarazione del socio se selezioni il Recupero da società in Partecipazione, puoi prelevare automaticamente (di default il campo Gestione Automatica è selezionato) i dati della società/impresa familiare.
All'interno di questa scelta recuperi le informazioni necessarie sulla base della % di partecipazione del relativo socio/società.
- Videata Redditi PF/SC/ENC
- NB. Puoi anche caricare tutti i dati manualmente senza effettuare alcun recupero se togli la seleziona in <Gestione Automatica>; con l'apposito tasto funzione F4, nel campo <Ragione Sociale>, puoi caricare direttamente una nuova anagrafica non presente in archivio
Stampa prospetto soci per maggiorazione CPB a soci in trasparenza e soci in società di persone ecc.
Hai la possibilità di stampare il prospetto da rilasciare ai soci in società di persone o in trasparenza per comunicare la quota di maggiorazione CPB da versare entro la scadenza del versamento per i secondi acconti dalla scelta:
- Redditi SP 23.11.12.2
- Redditi SC 24.11.12.2
Stampa di utilità: Stampa elenco imposte e Riepilogo versamenti
Nella stampa Elenco Imposte solo la scelta 2^ versamento riporta anche gli importi della maggiorazione.
- Redditi PF 22.9.3.5
- Redditi SP 22.9.3.5
- Redditi SC/ENC 24.9.3.3
NB. La colonna Altre Imposte comprende se prevista, anche la maggiorazione CPB ai fini IRAP
La stampa del Riepilogo imposte, dalla singola dichiarazione o dalla scelta esterna gli importi della maggiorazione sono riportati nella sezione relativa al Riepilogo imposte 2° versamento da effettuarsi entro il 01/12/2025.
- Redditi PF 22.9.3.7
- Redditi SP 22.9.3.7
- Redditi SC/ENC 24.9.3.5
Abilita importi in delega
I nuovi valori saranno portati in delega unica con scadenza 24.
Con la Risoluzione n. 48 del 19 settembre 2024, sono stati istituiti i codici tributo per versare, tramite il Modello F24 le somme dovute al Concordato Preventivo Biennale.
I codici tributo istituiti utilizzati dai contribuenti che applicano gli ISA sono: dal 4068 al 4071.