Riporto credito IVA anno precedente in liquidazione

Questo articolo ti spiega come riportare in ARCA il credito IVA maturato nell'anno precedente in liquidazione IVA ed eventualmente estrometterlo se hai la necessità di compensarlo con altri tributi.

Nel mese di gennaio, nella page "Riepilogo\Opzioni", inserisci nel campo evidenziato nell'immagine "Da dichiaraz. annuale" l'intero credito IVA che riporti dall'anno precedente. Per il solo mese di gennaio, in automatico viene attivato il flag di "Intr." (intromissione).

Nel caso decidessi di inserire il credito iva nei mesi successivi, ricordati di attivare il flag di "Intr." manualmente, altrimenti nella Li.Pe non sarà proposto nel campo VP9

Questo è quello che comparirà nella stampa della liquidazione IVA

Il credito riportato a febbraio (o nel mese successivo) è dato dalla differenza tra l'IVA da versare di gennaio e l'IVA dell'anno precedente.

Questi dati sono riportati anche nella Li.Pe.

Nei mesi successivi il credito iva verrà riportato sempre nella colonna della dichiarazione Iva annuale, detratto dell'importo già compensato fino al suo esaurimento.

Nel caso nei mesi successivi avessi bisogno di estrometterlo dalla liquidazione iva per compensarlo in altri tributi, puoi sempre farlo seguendo questo articolo Arca - Contabilità - Come estromettere dalla liquidazione IVA parte del credito IVA dell'anno precedente

Per maggiori informazioni consulta:
Arca - Contabilità - Utilizzo del credito IVA in liquidazione
Arca - Contabilità - Utilizzo del credito IVA maturato nell'anno in F24
Arca - Contabilità - Liquidazione iva per Attività

Contenuti correlati

Arca - Contabilità - Bilanci per competenza

Il documento descrive la funzione di stampa dei bilanci e sezioni contrapposte per data competenza nella contabilità, applicata solo ai conti di tipo economico. La data di competenza sostituisce la data di registrazione per calcolare ratei e risconti senza creare registrazioni contabili aggiuntive. Nei bilanci per competenza, i conti patrimoniali non vengono considerati e la differenza con i conti economici viene riportata in un conto fittizio di quadratura patrimoniale. È possibile specificare un conto RR per la quadratura, altrimenti si utilizza un conto unico. Viene inoltre spiegato il calcolo proporzionale delle competenze per periodi parziali.

Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: Ricezione esiti

Il documento spiega come, nell'ultimo step della creazione della li.pe, creare il file XML e inviarlo direttamente all'Agenzia delle Entrate tramite Arca. Si seleziona "invio diretto", si attivano validazione e firma digitale. Dopo l'invio, Arca richiede automaticamente l’esito allo SDI, con tentativi ripetuti se non subito disponibile. In caso di mancata risposta, la comunicazione resta in stato "IN ELABORAZIONE" e l’esito può essere richiesto manualmente o importato tramite file XML. Gli stati possibili sono: SF01 (in elaborazione), SF02 (elaborato), ES03 (scartato). Viene fornito un link al manuale correlato.

Comunicazione Telematica Liquidazione IVA: come vengono compilati VP2 e VP3

Il documento spiega come compilare correttamente i campi VP2 e VP3 nella comunicazione telematica della liquidazione IVA, evidenziando che questi campi si basano sull’imponibile delle registrazioni contabili dei mesi interessati, non sulle liquidazioni definitive. Vengono fornite le condizioni per includere le righe IVA nei calcoli (movimenti definitivi, flag specifici, esclusioni MOSS e classificazioni fiscali). Viene inoltre chiarito che alcune classificazioni fiscali sono escluse dalla LIPE e che, secondo la normativa dell’Agenzia delle Entrate, VP2 non include l’imponibile delle cessioni compensative relative agli acquisti.

Registrazioni contabili della liquidazione IVA

Il documento descrive il processo di liquidazione dell'IVA tramite registrazioni automatiche in prima nota, chiudendo i conti IVA e contabilizzando il conto erario. Sono illustrate diverse registrazioni: A) chiusura conti IVA; B) giroconto crediti IVA precedenti; C) estromissione crediti trimestrali per compensazioni o rimborsi; D) rilevazione credito/debito residuo da riportare; E) utilizzo crediti per compensazioni tributarie tramite intromissioni. Si evidenziano anche modalità di versamento IVA, sia in liquidazione che tramite F24, con attenzione alla data di versamento e alle specifiche causali contabili.

Liquidazione IVA per Attività

Il documento spiega come gestire la liquidazione IVA per un'azienda con diverse attività, ciascuna con un proprio regime IVA (mensile o trimestrale). Vengono illustrate le impostazioni necessarie per codificare le attività, includendo percentuali di interessi, prorata, IVA per cassa e plafond. Il codice attività viene utilizzato per differenziare i calcoli nelle registrazioni di prima nota. Si fornisce un esempio pratico di registrazioni e calcolo separato delle liquidazioni IVA per due attività, seguite da una liquidazione riepilogativa che somma i risultati. Solo in quest’ultima è possibile gestire scritture contabili di giroconto e credito IVA.