Utilizzo del credito IVA maturato nell'anno per F24 e rimborso

Se alla fine del trimestre hai un’eccedenza di imposta detraibile di importo superiore a 2.582,28 euro e vuoi richiedere il rimborso o la possibilità di compensarli con altri tributi, devi compilare il modello IVA TR.

Arca non prevede la compilazione del modello TR, ma devi indicare nella liquidazione IVA questa richiesta in modo da compilare il campo VP8 della LI.PE. con l'importo aggiornato.

E' possibile fare questa richiesta solo nel mese di marzo - giugno - settembre (trimestri a cui si riferisce la richiesta di rimborso), quindi in Arca trovi questi campi abilitati solo per le liquidazioni IVA riferite a questi mesi.

Devi indicare l'importo in due punti diversi se utilizzi il credito per compensare altri tributi o se richiedi il rimborso.

Se lo utilizzi per altri compensare altri tributi in F24

Inserisci l'importo richiesto nel modello TR nel campo <"Credito da utilizzare in delega" Da liquidaz. periodica>

Se clicchi sul pulsante (?) viene evidenziato il tributo che Arca crea: nel menù dei crediti e debiti dell'F24 viene inserito il tributo a credito (6036-3037-3038 a seconda del trimestre) in modo da poterlo prelevare con le deleghe F24 emesse con Arca

L'importo viene chiesto a rimborso

Se l'importo del credito IVA viene chiesto a rimborso, inserisci l'importo nel campo "Credito da chiedere a rimborso"

In entrambi i casi il credito Iva riportato nella liquidazione Iva del mese successivo, viene detratto dell'importo richiesto

Nella compilazione della LI.PE. questi importi vengono riportati nel campo VP8 con importo negativo, in modo da stornare l'iva a credito del periodo.

Per approfondire gli aspetti operativi collegati alla compensazione, al rimborso e alla compilazione della LI.PE., consulta i seguenti articoli:

Arca - Contabilità - Utilizzo del credito IVA in liquidazione
Arca - Contabilità - Deleghe F24 - Come vengono generati i Tributi
Arca - Contabilità - Comunicazione Telematica Liquidazione IVA - Compilazione VP8 e Credito Infrannuale richiesto in Compensazione/Rimborso

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