Utilizzo del credito IVA in liquidazione

Quando la liquidazione IVA ha un debito maggiore di 100€ (fino al 2023 il limite è di 25,82 euro), l'importo viene versato e nel periodo successivo il debito si azzera, ma se invece sei è credito di IVA, cosa viene gestito in Arca?

Il credito maturato nell'anno viene riportato al mese\periodo successivo in modo da compensarlo con l'eventuale IVA a debito dei mesi successi. Dopo aver calcolato in definitiva la liquidazione IVA del periodo precedente, nella page riepilogo\opzioni - nel campo <Cred/deb. precedente> trovi l'importo del saldo IVA del periodo precedente.

Se nell'anno maturi un credito IVA tale da richiedere il rimborso tramite il modello TR, segui queste indicazioni.
Arca - Contabilità - Utilizzo del credito IVA maturato nell'anno in F24

Se invece si tratta dell'utilizzo del CREDITO IVA MATURATO NELL'ANNO PRECEDENTE puoi gestirlo in due modi diversi a seconda di come decidi di utilizzarlo (e quindi comunicarlo) tramite LI.PE (compensazione verticale)

Inserisci nel campo VP9 il credito IVA dell'anno precedente solo per i mesi e per l'importo che utilizzi

Nei mesi in cui sei a debito di IVA, utilizzi il credito IVA dell'anno precedente indicando l'importo del credito IVA dell'anno precedente sufficiente a coprire l'IVA a debito di questo mese.
Arca - Contabilità - Utilizzo del credito IVA anno precedente per la sola parte di IVA a debito

Nella LI.PE relativa al mese di gennaio inserisci tutto il credito anno precedente nel campo VP9
A gennaio porti tutto il credito IVA dell'anno precedente in liquidazione per compensarlo con l'IVA a debito che avrai nei mesi successivi
Arca - Contabilità - Utilizzo del credito iva anno precedente riportandolo interamente in liquidazione

Se invece decidi di compensarlo con altri tributi in F24 (quindi mantenere il credito annuale fuori IVA effettuando una compensazione orizzontale) non devi indicare nulla nella liquidazione iva del nuovo anno, segui questo articolo:

Arca - Contabilità - Utilizzo del credito iva anno precedente in F24

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