Kontrollera skatteberäkningen

Det kan finnas fler anledningar till varför du har fått olika värden i skatteprogrammet mot vad Skatteverket har beräknat. Här får du hjälp med att felsöka vad det kan bero på.

Kopplade bilagor

Om du har konverterat deklarationen från tidigare år och har bilagor kopplade till huvudblanketten kan du enkelt koppla loss dessa för att få den preliminära skatteberäkningen att stämma med skatteverkets förtryckta uppgifter.

Gå till Skatteberäkningen och bocka i rutan nedan för att tillfälligt koppla loss bilagor. Glöm inte att bocka ur rutan för att sen koppla ihop bilagorna så att skatteberäkningen blir korrekt under arbetets gång!

 

A-kassan

Betalad avgift till A-kassa redovisas inte på Inkomstdeklaration 1 men Skatteverket har tagit med den i beräkningen av slutlig skatt. Därför måste man själv komplettera med den uppgiften i skatteprogrammet för att få en korrekt skatteberäkning. 

Underlaget följer alltså inte med när du hämtar in värden från deras förtrycka inkomstdeklaration utan detta måste du fylla i själv. Det är avgiften till A-kassa som ska in här och inte skattereduktionen.

 

Du hittar uppgift om avgiften under delen Kontroll- och inkomstuppgifter i underlaget från Skatteverket och där under övriga uppgifter.

 

Skattefritt sparande bland annat Investeringssparkonto ISK 

Från och med deklarationen 2026 så har det införts ett avdrag för skattefritt sparande. Avdraget uppgår till summan av schablonintäkterna på investeringssparkonto och avdragsunderlaget på kapitalförsäkringar och PEPP-produkter under kalenderåret multiplicerad med statslåneräntan vid utgången av november året före kalenderåret. För inkomståret 2025 är avdraget begränsat till 4 440 kronor. 

Avdraget kan vara komplicerat att räkna ut men det kommer att framgå tydligt av Skatteverkets specifikation till inkomstdeklarationen samt av den preliminära skatteberäkningen som bifogas till deklarationen.

Man får avdraget automatiskt och behöver inte yrka det i deklarationen, men för att skatteberäkningen i programmet ska bli rätt behöver man fylla i det i ett nytt fält som vi lagt till under p 7.1.

Observera att om du har underskott av kapital som överstiger 100 000 kr samtidigt som avdraget för skattefritt sparande inte helt avser ISK så behöver du specificera avdraget genom att klicka på spaden. Anledningen är att skattereduktionen som avser skattefritt sparande inte ska reduceras till 21 procent. 

Varav-rutorna vid p.1 på Inkomstdeklarationen

Börja med att kontrollera så att du fyllt i varav-rutorna, d.v.s. om personen har haft sjukpenning, a-kassa och/eller sjukersättning eller inkomster från en uppdragsgivare som understiger 1 000 kr. 

Om personen t.ex. haft sjukpenning och du bara fyller i tjänsteinkomst utan att ange hur stor del som avser sjukpenning o.s.v. så blir underlaget till skatteberäkningen inte samma som Skatteverkets beräkning. Uppgifter om detta får du från Försäkringskassan men totalsumman står även med som information på inkomstdeklarationen. För mer exakt kontroll vad summan avser så behövs underlagen från Försäkringskassan. Detta underlag är något ni måste be er klient om.
(För sjukpenning i näringsverksamhet läs mer längre ner)

 

Pensionsavgift ska inte betalas på inkomstrelaterad sjukersättning eller inkomstrelaterad aktivitetsersättning enligt 34 kap. socialförsäkringsbalken.

Exempel på inkomster som inte ger rätt till skattereduktion för arbetsinkomster. 

• sjukpenning från Försäkringskassan
• föräldrapenning
• ersättning från arbetslöshetskassa
• sjuk- och aktivitetsersättning
• pension
• egen arbetsskadelivränta. 

Det finns fyra ställen vid Inkomst av tjänst man måste se till att hålla koll på varav-rutor i tjänst.

 

Uppgifter för sjömän

Personer som har sjöinkomster har rätt till sjöinkomstavdrag och skattereduktion för sjöinkomster. Skatteverket medger dessa utifrån de kontrolluppgifter som skickats in och redovisar dem på specifikationen till inkomstdeklarationen. För att skatteberäkningen i programmet ska bli riktigt behöver du ange ovanför punkt 17. 

Sjukpenning i näringsverksamhet

Skatteverket har valt att ta med allmän pensionsavgift på sjukpenning i näringsverksamhet i den preliminära skatteuträkningen som följer med inkomstdeklarationen. Däremot redovisas inte skatten på samma sjukpenning.
Det innebär att det tyvärr inte är möjligt att göra en jämförelse med skatteberäkningen i programmet när det finns med sjukpenning i näringsverksamhet.

Andra uppgifter som Skatteverket inte har kännedom om

Om du har fyllt i reseavdrag eller andra eventuella uppgifter som Skatteverket inte hade kännedom om vid utskick av den förtryckta deklarationen så kommer heller inte skatteberäkningen att stämma överens med Skatteverkets beräkning. Så tänk på att stämma av innan sådan information läggs till i deklarationen.

 

Underlag för skattereduktioner vid p.4 på Inkomstdeklarationen

Nästa steg att kontrollera är hur du har fyllt i skattereduktionerna.

 

Du ska fylla i skattereduktionens storlek vid avsnitt 4. 
Har du fått skattereduktion genom att den som utfört arbetet gjort avdrag på fakturan måste du ange denna i varavrutan vid avsnitt 4 för att det ska bli korrekt beräkning i skatteberäkningen.

Det kan vara så att du inte kan utnyttja hela skattereduktionen beroende på din inkomst eller andra skattereduktioner som går före dessa skattereduktioner. Skattereduktion som inte kan utnyttjas framgår av skatteberäkningens resultatsida.

Du kan titta i fördjupningsspaden bakom Skattereduktioner i skatteberäkningen för att se hur skattereduktionen räknas ut.

 

Aktiv eller passiv näringsverksamhet på näringsblanketter

Glöm heller inte att fylla i om näringsverksamheten är aktiv eller passiv. 

 

På inkomst av passiv näringsverksamhet betalar man särskild löneskatt istället för egenavgifter och du har inte rätt till skattereduktion på arbetsinkomster när det gäller den här inkomsten.

Bedriver du aktiv näringsverksamhet så betalar du istället egenavgifter och du har rätt till skattereduktion för arbetsinkomster. Betalar du fulla egenavgifter har du också rätt till nedsättning av egenavgifter.

Grunduppgifter

Om du fortfarande inte får ihop beräkningen så kan det vara bra att titta på klientuppgifterna och ärendeinställningarna. Har du WK Skatt så hittar du dessa uppgifter under basuppgifter.

Stämmer födelseåret?
 

Har personen varit bosatt i Sverige hela året?
Är personen medlem i svenska kyrkan, trossamfund?
Har du valt rätt kommun så du har rätt skattesats?
Har personen plockat ut helt förtida uttag av ålderspensionen?
Har personen fått hel sjuk-/aktivitetsersättning någon del av året?
Har du lagt in rätt antal karensdagar?
Med mera...