Besonderheiten Einrichtung Umsatzsteuer Österreich

UStVA

Für eine vollständige Umsatzsteuervoranmeldung sind in Teilbereichen spezielle Steuerungen vorzunehmen. Dies gilt vor allem für den §19, in dem die Steuerschuld auf den Leistungsempfänger übergeht.

Anpassungen

Im Standardkontenrahmen für Österreich SKR07 sind für den §19 4 zusätzliche Mehrwertsteuerkonten und 4 Vorsteuerkonten eingerichtet.

Zusätzlich stehen zum Buchen dieser Geschäftsvorfälle 4 Steuerschlüssel zur Verfügung.

Zuvor müssen die UST-Kezi’s für Österreich importiert werden.

Dies geschieht über Extras | Import | Modellkontenrahmen | übergreifende Stammdaten | Ablochkennziffern USt.

Dazu kopieren Sie vor dem Import die ABLOCH_Austria.csv nach ABLOCH.csv.

Diese Datei liegt unter:

\Programmverzeichnis-ADDISON\Import\Fibu.

Geschäftsvorfälle

Unterschieden werden nachfolgende Geschäftsvorfälle:

Steuerschuld gemäß §19 Abs. 1 sowie gemäß Art. 25 Abs.5
Steuerschuld gemäß §19 Abs. 1a (Bauleistungen)
Steuerschuld gemäß §19 Abs. 1b (Sicherungseigentum,…)
Steuerschuld gemäß §19 Abs. 1d (Schrott und Abfallstoffe)

Konten

Im Standardkontenrahmen stehen dafür folgende Konten zur Verfügung.

Vorsteuer

2546 Vorsteuer gem. §19 Abs. 1d (Schrottverordnung)

UStVA-Ablochkezi: 97

2547 Vorsteuer gem. Art. 25/Abs. 5

UStVA-Ablochkezi: 63

2548 Vorsteuer gem. §19 Abs. 1a (Bauleistungen)

UStVA-Ablochkezi: 71

2549 Vorsteuer gem. §19 Abs. 1b (Sicherungseigentum)

UStVA-Ablochkezi: 89

Beispiel zur Anlage eines Kontos:

#3514662: Finanzbuchhaltung ustva image71.png

Mehrwertsteuer

3544 Umsatzsteuer gem. Art. 25 Abs. 5

3548 Umsatzsteuer gem. §19 Abs. 1a (Bauleistungen)

3551 Umsatzsteuer gem. §19 Abs. 1b (Sicherungseigentum)

3552 Umsatzsteuer gem. §19 Abs. 1d (USt-Schrottverord.)

Beispiel zur Anlage eines Kontos:

#3514661: Finanzbuchhaltung ustva image72.png

Steuerschlüssel

51 §19 UStG Bauleistungen 20%/20%

Abl.Kezi: 67

52 Art. 25 Abs.5 20%/20%

Abl.Kezi: 65

53 §19 UStG (USt-Schrottverw.) 20%/20%

Abl.Kezi: 96

54 §19 UStG (Sicherungseigent.) 20%/20%

Abl.Kezi: 90

Beispiel zur Anlage eines Steuerschlüssels

#3514663: Finanzbuchhaltung ustva image73.png

Umsatzsteuerzusammenstellung

In der Jahreszusammenstellung werden nochmals alle Monate ausgewiesen mit einer Gesamtsumme. Somit können die USt-Beträge einfach in die Jahreserklärung übernommen werden.

Erlöse §19

Für Erlöse wurde das Konto 4302 eingerichtet. Dieses Konto ist mit der Ablochkezi 60 für „Erlöse §19“ gesteuert.

Voraussetzung für eine korrekte Umsatzsteuer ist die Steuerung mit der Kezi = 60.