Erstellung der BWA
Erstellung der BWA
BWA Registerkarte 1
Programmaufruf
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Auswertungen / BWA / Registerkarte 1
Druck der BWA
Der Druck der BWA wird durch den Drucker in Tool-Bar gestartet. Die Erstellung wird durch das Grafik-Symbol 
Auswertungsdatum
Als Auswertungsdatum wird immer die aktuelle Buchungsperiode vorgeschlagen
Abgrenzung Buchungsperiode 13./14.
Wird als Auswertungsmonat 12 oder 13 vorgegeben, werden die Vorjahreswerte auch nur bis zu diesem Zeitraum gerechnet. Wird als Auswertungsmonat 14 eingegeben, sind in den Vorjahreswerten auch die Umbuchungen aus der Bilanzphase enthalten. In diesem Fall entspricht die Jahresspalte der G.u.V.
Abgrenzung Rumpfwirtschaftsjahr
Auch wenn ein Wirtschaftsjahr ein Rumpfwirtschaftsjahr ist, kann die BWA jetzt mit Vorjahresvergleichszahlen gedruckt werden.
Druckdatum
Als Druckdatum wird standardmäßig das Tagesdatum vorgeschlagen. Dieses wird im Kopfteil der Auswertung gedruckt.
Der Andruck des Druckdatums kann unterdrückt werden.
BWA Zeilengliederung
Über die Schaltfläche 
BWA Spaltengliederung
Über die Schaltfläche
Von der Spaltengliederung abweichende Überschrift drucken
Standardmäßig wird die Bezeichnung des BWA Spaltenschemas als Auswertungsüberschrift gedruckt. Hier können Sie eine abweichende Überschrift eingeben.
Grafikaufbereitung durchführen für
Balkendiagramm / Tortendiagramm / Liniendiagramm
Wenn eine Grafik erstellt werden soll, muss hier im Vorfeld der Diagrammtyp ausgewählt werden.
Grafik auf der Rückseite der BWA drucken
Die Grafik wird auf der Rückseite der BWA gedruckt. Unter dem Symbol
BWA konsolidieren
Siehe Kapitel Konsolidierung der BWA.
BWA Registerkarte 2
Programmaufruf:
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Auswertungen / BWA / Registerkarte 2
Währung
Wird eine andere Währung ausgewählt als die Hauswährung, werden alle Werte für die BWA in diese Währung umgerechnet. Dies gilt auch für die Vorjahreswerte.
Wareneinsatz ermitteln
Aufgrund von Buchungen
Bei dieser Steuerung fließen die Verkehrszahlen von den Warenbezugskonten der entsprechenden Auswertungsperiode in die BWA ein. Soll der exakte Warenverbrauch der Periode einfließen, empfiehlt es sich, den genauen Warenverbrauch über Materialentnahmescheine in der Lagerbuchhaltung zu ermitteln.
Prozentual vom Umsatz berechnen
Bei dieser Berechnungsmethode wird der Wareneinsatz prozentual von den Gesamterlösen hochgerechnet. Dazu müssen die nachfolgenden Angaben eingegeben werden:
%
Protzentsatz von den Gesamterlösen, der als Wareneinsatz ausgewiesen werden soll.
Aus Zeile
BWA Zeilennummer, unter welcher die Gesamterlöse auf der BWA eingerechnet werden. Diese Zeile ist die Basiszeile für die Prozentermittlung.
Ausweisen in Zeile (Wareneinsatz)
BWA Zeilennummer, unter welcher der errechnete Wareneinsatz ausgewiesen werden soll.
Diese Zeile darf keine Ergebniszeile sein.
Beispiel
In unserem oberen Beispiel werden aus der BWA- Zeile 2995 (Gesamterlöse) sechzig Prozent als Wareneinsatz gebucht und auf der BWA-Zeile 3000 ausgewiesen.
Bei dieser Methode wird in der Praxis ein häufig aus der Bilanz abgeleiteter Prozentsatz für die Errechnung des Wareneinsatzes verwendet.
Zeilen mit Nullsalden
Es werden auch die BWA-Zeilen, die keinen Wert haben, gedruckt.
Vorbehaltsvermerk
Je BWA Zeilengliederung kann ein Vorbehaltstext erfasst werden. Dieser wird über diese Steuerung auf der BWA gedruckt.
Einzelnachweis Konten
Bei BWA Kontenzuordnungszeilen werden die zugeordneten Konten einzeln gedruckt. Damit kann man nachvollziehen, wie sich der Wert einer Kontenzuordnungszeile zusammensetzt.
Einzelnachweis Unterkonten
Unterkonten werden ausgewiesen.
Zeilennummer nicht drucken
Die BWA Zeilennummern werden nicht gedruckt.
Kanzleistempel
Der hinterlegte Kanzleistempel wird auf der BWA links unten im Fußbereich der Auswertung gedruckt.
Vorzeichendarstellung (+/-)
Standardmäßig wird die BWA ohne Vorzeichen dargestellt. Zeilen, deren Vorzeichen entgegen dem Standardvorzeichen sind, werden mit einem Minus gedruckt, z.B. Erlösschmälerungen. Wird dies nicht angekreuzt, wird die BWA mit Soll und Haben gedruckt.
Kommentar
Der Kommentar wird gedruckt.
Exemplare Anzahl
Angabe der Anzahl der zu druckenden Exemplare der BWA
BWA Registerkarte 3
Programmaufruf:
Menü**: Auswertungen / BWA Registerkarte 3**
Betriebsvergleich durchführen
Mit Mandant
Die BWA des aktuellen Mandanten kann mit den Werten eines andern ADDISON Mandanten verglichen werden. Dieser Vergleichsmandant kann hier eingegeben werden. Dazu muss der Vergleichsmandant ebenfalls in der ADDISON Datenbank vorhanden sein.
Konsolidierungsmandanten berücksichtigen
Wenn beim Vergleichsmandanten innerhalb der Firmendaten Konsolidierungsmandaten eingegeben wurden, können diese ebenfalls mit berücksichtigt werden.
Mit Datei
Die BWA des aktuellen Mandanten kann auch mit dem Durchschnitt der Daten mehrerer unter ADDISON gebuchter Mandanten verglichen werden. Wenn Sie beispielsweise mehrere Mandanten einer Branche abrechnen, können Sie die Daten mehrerer Mandanten auf einmal exportieren. Der Export der Daten ist unter dem Kapitel Erstellen Betriebsvergleichsdaten bzw. in der Dokumentation Importe_Exporte.pdf beschrieben. Diese Exportdatei können Sie dann hier eingeben.
Dateiformat ADDISON
Wenn Sie eine von ADDISON erstellte Vergleichsdatei berücksichtigen möchten, müssen Sie hier „ADDISON“ auswählen.
Datei / Datenpfad
Datenpfad, von wo die ADDISON –Vergleichsdatei gelesen werden soll.
Mit Branchendurchschnitt
Wenn Sie eine BWA mit Branchenvergleich erstellen wollen, muss dieses Feld aktiviert werden.
Wichtiger Hinweis
Wenn Sie eine BWA mit Betriebsvergleich erstellen, müssen Sie das BWA Spaltenschemen 40 verwenden.
Ein Export von abweichenden Wirtschaftsjahren ist nicht möglich.
Export
Exceldateien erstellen
Wenn diese Funktion aktiviert ist, werden beim Erstellen der Auswertung automatisch zwei Exceldatei im CSV - Format mit erstellt.
Axxxxxxx.CSV Ausgabe aller BWA- Zeilen.
Sxxxxxxx.CSV Ausgabe der Zeilen, die innerhalb der BWA Zeilengliederung für das Balkendiagramm gesteuert sind.
xxxxxxx = Mandantennummer
Daten / Datenpfad
Vorgeschlagener Datenpfad: Zmis\Daten\Bwa.
Daten für externen Vergleich bereitstellen
Beim Druck der BWA können die Daten gleichzeitig für einen externen Betriebsvergleich bereitgestellt werden.
Auswahl Exportschema
Für die in der Liste enthaltenen Unternehmen können Daten bereitgestellt werden.
Datei / Datenpfad
Als Dateiname wird standardmäßig: M[Mandantennummer].asc vorgeschlagen.
BWA Registerkarte 4
Programmaufruf:
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Auswertungen / BWA Registerkarte 3
Währung
Hier wird die Währung für die BWA eingetragen
Kurs
Hier wird der Umrechnungskurs eingetragen.
Bei der Erstellung der BWA in Fremdwährung können Rundungsdifferenzen entstehen, da die BWA Zeilen und nicht die einzelnen Buchungen temporär umgerechnet werden.
Englische Bezeichnungen
Mit diesem Check werden die hinterlegen, abweichenden englischen Zeilen- und Spaltenbezeichnungen auf der BWA ausgewiesen.
Englisches Zahlen- und Datumsformat
Mit diesem Check werden die Zahlen und das Datum im englischen Datumsformat auf der BWA dargestellt.
Grafik-Anbindung - allgemein
In diesem Bereich haben Sie die Möglichkeit die Werte der BWA als Grafik darzustellen. Sie können unterscheiden zwischen:
- Balkendiagramm
- 3D-Balkendiagramm
- Tortendiagramm
- 3D-Tortendiagramm
- Liniendiagramm
- Flächendiagramm
- Geteilte Balken
Einstellungen
Innerhalb des Grafik-Tools haben Sie die Möglichkeit die Grafik-Art, z.B. Balkendiagramm oder 3-D-Balkendiagramm einzustellen. Des Weiteren besteht die Möglichkeit die Farben, Linienstärken und Linienarten einzustellen.
Sämtliche Einstellungen werden gespeichert, so dass beim nächsten Aufruf die Grafik so erstellt wird wie die letzte Einstellung war.
Standardeinstellungen
Die Standard-Einstellungen der Grafik sind so gewählt, dass die Farbeinstellungen auf Laser-Drucker im schwarz- weiß Druck, entsprechend gut interpretierbare Grauabstufungen besitzt.
Werden Farbeinstellungen, Grafik-Arten, Linienstärken oder Linienarten geändert, gelten diese für das gesamte System, auch in Netzen. Die Änderungen werden pro Menüpunkt, das sind derzeit 10 Eintragungen, gespeichert.
Da sich die Aufbereitung einer Grafik (Werte und Beschriftungen) aus dem Zeilenschema sowie aus dem Spaltenschema ergibt, muss bereits im Vorlauf der Grafik angegeben werden, welche Grafik-Art erstellt werden soll. Etwaige Ableitungen sind dann im Grafik-Tool einzustellen, wie z.B. Balkendiagramm oder 3D-Balkendiagramm.
Ein Beispiel eines 3-Jahres-Vergleiches als 3D-Balkendiagramm:
In den Standard-Schemen der kurzfristigen Erfolgsrechnung werden 6 Balkengruppen dargestellt. Eine Gruppe besteht im obigen Beispiel aus jeweils 3 Balken, da es sich hier um einen 3-Jahresvergleich handelt. Bei einem Vorjahresvergleich sind es 6 Gruppen mit jeweils 2 Balken.
Gesamtleistung
- Wareneinsatz gesamt
- Rohertrag
- Personalkosten
- Gesamtkosten
- Vorläufiges Ergebnis
Bei den Cash-Flow-Schemen wird zusätzlich noch der Cash-Flow als 7. Balkengruppe mit ausgegeben.
Im unteren Teil wird die Legende angezeigt, d.h. die Erläuterung zu den einzelnen Farbgruppen.
Tool – Bar Grafik
Wird die Grafik angezeigt, bekommen Sie nachfolgende Tool-Bar mit angezeigt.
Über diese Tool-Bar haben Sie die Möglichkeit die Grafik als JPG-File zu speichern, als Excel-Datei zu speichern, die Grafik in die Zwischenablage zu kopieren bzw. die Grafik-Art, Linienart usw. einzustellen.
JPG- File
Ecxel-CSV-Datei
Zwischenablage
Einstellungen ändern
Allgemein
Hier können Sie die Grafik-Art einstellen, wie Balkendiagramm, 3D-Balkendiagram usw.
Für alle Grafikarten können Sie hier noch mit angeben ob vertikale bzw. horizontale Gitterlinien in der Grafik als Lesehilfe mit angezeigt werden sollen.
Diese Angaben gelten für alle Grafikarten.
Gruppe 1 –7
Die Anzahl der Gruppen ist unterschiedlich. Bei einem 3-Jahresvergleich stehen 3 Gruppen zur Verfügung. Hier kann dann die Farbe z.B. pro Jahr eingestellt werden. Bei einem Flächendiagramm werden standardmäßig 5 Werte in die Grafik eingesteuert. Dadurch haben Sie in einem solchen Fall 5 Gruppen, wo Sie die Farben einstellen können.
Farbe
Über die Schaltfläche Farbe können Sie die Farbe dieser Gruppe einstellen.
Tipp: Die Farben sollten so gewählt sein, dass bei einem Ausdruck auf einem schwarz-weiß Drucker die Grauabstufungen von dunkel nach hell gehen.
Liniendicke
Hier können Sie die Liniendicke bei einem Liniendiagramm einstellen.
Linienart
Darüber können die unterschiedlichen Linienarten eingestellt werden (Linie, Strich, Punkt, Strichpunkt, Strich2punkt).
Übernehmen
Mit der Schaltfläche Übernehmen werden die Änderungen akzeptiert und sofort am Bildschirm aktualisiert. Es kann eine andere Gruppe geändert werden.
Standard-Steuerungen für die Grafik
| BWA- Zeilen- gliederung | BWA Zeilengliederung | Balken-diagramm | Torten-diagramm | Linien-diagramm | Flächen-diagramm |
|---|---|---|---|---|---|
| 10 | Spaltengliederung 1 oder 4 (nur 1 Jahr) | X | X | ||
| 10 | Spaltengliederungen die mehr als 1 Jahr beinhalten | X | |||
| 10 | Spaltenschema 11 – Entwicklungsübersichten | X | X | ||
| 11 | Spaltengliederung 1 oder 4 (nur 1 Jahr) | X | X | ||
| 11 | Spaltengliederungen die mehr als 1 Jahr beinhalten | X | |||
| 11 | Spaltenschema 11 – Entwicklungsübersichten | X | X | ||
| 12 | Spaltengliederung 1 oder 4 (nur 1 Jahr) | X | X | ||
| 12 | Spaltengliederungen die mehr als 1 Jahr beinhalten | X | |||
| 12 | Spaltenschema 11 – Entwicklungsübersichten | X | X | ||
| 13 | Spaltengliederung 1 oder 4 (nur 1 Jahr) | X | X | ||
| 13 | Spaltengliederungen die mehr als 1 Jahr beinhalten | X | |||
| 13 | Spaltenschema 11 – Entwicklungsübersichten | X | X | ||
| 21 | Spaltenschema 23 – Entwicklungsübersicht über 3 Jahre | X | X |
Nicht jede Auswertung der BWA macht einen Sinn als Grafik darzustellen. So sind z.B. Tortendiagramme mit einem Verlust nicht darzustellen. Entwicklungsübersichten, die ja einen längeren Zeitraum betrachten, sollten nur als Linien- oder Flächendiagramm dargestellt werden und nicht als Balken- oder Tortendiagramm.
Probleme bei der Grafikdarstellung
Balken der Wareneinsätze werden nach unten angezeigt (negativ)?
Wenn die neuen BWA-Schemen nicht importiert wurden, d.h. Sie arbeiten mit bestehenden BWA-Schemen, unabhängig von Standard- oder Individualgliederungen, treten bei der Erstellung der Balkengrafik Probleme auf. Bei einer kurzfristigen Erfolgsrechnung wird z.B. der Wareneinsatz als negativer Balken dargestellt. Diese Darstellung (Balken gehen nach unten) trifft alle Zeilen, deren Wert normalerweise im SOLL steht. Bei all diesen Zeilen muss in den Stammdaten der betroffenen BWA-Zeilen das Kreuz zur Vorzeichenumkehr entfernt werden.
Vorzeichenumkehr Grafikausgabe
Dieser Check dient dazu, dass z.B. der Balken der Erlöse nach oben angezeigt wird. Bei einem Verlust, der dann buchhalterisch im Soll steht, wird der Balken nach unten angezeigt werden.
Die Vorzeichenumkehr wird daher i.d.R. nur für BWA-Zeilen benötigt, deren Saldo standardmäßig im Haben steht. Für alle anderen Zeilen muss das Kreuz entfernt werden.
Es wird kein Tortendiagramm angezeigt?
Tritt bei einer kurzfristigen Erfolgsrechnung ein Verlust auf, kann das Tortendiagramm nicht angezeigt werden, da der entsprechende Anteil eines Verlustes bei einem Kreis nicht ermittelt werden kann.
Konsolidierung der BWA
Für die BWA gilt, dass Untermandanten in einem Lauf automatisch konsolidiert werden.
Bei der Konsolidierung in der BWA handelt es sich nicht um eine Konsolidierung im Sinne des Par.290 HGB. Es findet lediglich eine rechnerische Kumulation aller Mandanten für die BWA statt. Es werden dabei keine Datenbestände verändert bzw. irgendwelche automatischen Buchungen erzeugt.
Programmaufruf
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten | Firmendaten| Finanzbuchhaltung | Karteikartenreiter Steuern/ Bilanz/ Konsolidierung
Auswahl der Mandanten, mit denen dieser Mandant konsolidiert werden soll.
Anlage eines neuen Mandanten zur Konsolidierung.
Löschen eines zugeordneten Mandanten.
Sie müssen jetzt nur noch die Auswahl BWA für die Konsolidierung treffen.
Ausdruck der konsolidierten BWA
Programmaufruf
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Auswertungen | BWA | Karteikartenreiter Grunddaten 1
Der Check BWA konsolidiert ist standardmäßig gesetzt.
Wird der Check „BWA konsolidiert“ herausgenommen, so kann die BWA für diesen Mandanten einzeln gedruckt werden.