Gesellschafteranalyse – Unterstützung bei der Bestückung im Jahr 2015

Gesellschafteranalyse – Unterstützung bei der Bestückung im Jahr 2015

Sinn und Zweck

Damit die Gesellschafterverwaltung als zentrale Datendrehschreibe für die Gesellschafterdaten genutzt werden kann, müssen zunächst die ggf. vorhandenen Daten mit den Gesellschaftern aus der "Einheitlichen und gesonderten Feststellungserklärung" (EGF) und der Kapitalkontenentwicklung aus dem Rechnungswesen abgeglichen werden. Zusätzlich steht Ihnen ein Analyse- und Unterstützungsprogramm zur Verfügung. Mit diesem können bereits im Vorfeld alle Mandanten im Hinblick auf Relevanz und Umstellungsvarianten automatisiert geprüft werden.

Das Analyseprogramm kann übergreifend für alle Mandanten gestartet werden und liefert einen schnellen Überblick über die vorhandenen relevanten Daten des Mandanten. Hierbei werden zunächst die Daten aus ZMiS (u.a. Rechtsform, Gesellschafterverwaltung), EGF (u.a. Feststellungszeitraum, Feststellungsbeteiligte) und Rechnungswesen (u.a. Wirtschaftsjahr, Auswertungsart, gebuchte Gesellschafterkonten) ermittelt und übersichtlich dargestellt.

Im nächsten Schritt werden diese Daten jeweils geprüft und Hinweise zur bevorstehenden Umstellung der Gesellschafterverwaltung ausgegeben.

Wir empfehlen, dass Analyseprogramm vor der Erstellung der Jahresabschlüsse (bzw. Aufruf der Bilanz-/ EÜR-Info) für das Wirtschaftsjahr 2015 bzw. der EGF für den Feststellungszeitraum ab 2015 aufzurufen, um im Vorfeld Hinweise zum Umfang der Umstellung zu erhalten. Das Analyseprogramm kann für alle Mandanten oder selektiert nach einzelnen Mandanten bzw. dem Hauptansprechpartner durchgeführt werden. Die bei der Analyse zusammengestellten Daten werden intern gespeichert und stehen jedem Mitarbeiter direkt zur Verfügung (unter Beachtung der entsprechenden Berechtigungen). Dies bietet den Vorteil, dass die Analyse grundsätzlich nur einmalig durchgeführt werden muss. Natürlich kann die Analyse auch nach etwaigen Anpassungen nochmals durchgeführt werden.

Bitte beachten Sie, dass die programmseitige Durchführung der Analyse - abhängig von der Anzahl der ausgewählten Mandanten – ggf. eine längere Zeit in Anspruch nehmen kann. Aus diesem Grund sollte die Analyse bei einer größeren Anzahl von Mandanten selektiv erfolgen oder in eine weniger nutzungsintensive Zeit verlagert werden.

Durchführung der Gesellschafteranalyse

Programmaufruf

Der Programmaufruf der Gesellschafteranalyse erfolgt über Erweitert / Wartung / Gesellschafteranalyse durchführen.

Mandantenliste

Beim erstmaligen Aufruf der Gesellschafteranalyse wird zunächst automatisch die Mandantenliste erstellt. Hierbei werden nur Mandanten mit dem Mandantentyp Firma oder Privat m. Firma berücksichtigt.

Die Mandantenliste enthält folgende Informationen, nach denen jeweils sortiert und gefiltert werden kann:

• Gesamtstatus
• Mandantennummer
• Kurzbezeichnung
• Mandantentyp
• Hauptansprechpartner

Weitere Aktualisierungen der Mandantenliste (z.B. nach Neuanlage eines Mandanten) können über vorgenommen werden.

Analyse durchführen

Über können alle Mandanten für die Analyse ausgewählt werden. Soweit die Analyse auf bestimmte Mandanten/ Mandantengruppe beschränkt werden soll, können die entsprechenden Mandanten über die Spalte Auswahl entsprechend ausgewählt bzw. abgewählt werden.

Die Analyse wird über gestartet.

Über kann der ausgewählte Mandant in einem neuen Fenster geöffnet werden.

Übersicht der ermittelten Daten

Im Rahmen der Gesellschafteranalyse werden u.a. folgende Daten ermittelt und in den einzelnen Bereichen dargestellt:

ZMiS

• Rechtsform
  Die Rechtsform hat Auswirkungen auf den Aufbau der Gesellschafterverwaltung (Feststellungsbeteiligte oder Anteilseigner) und ob der Aufruf überhaupt zur Verfügung steht.
• Status Status der Aktualisierung der Gesellschafterverwaltung, da dies u.a. Voraussetzung für die Kapitalkontenentwicklung und das Buchen gesellschafterspezifischer Sachverhalte ist.
• Feststellungsbeteiligte Gesellschafterverwaltung

EGF

• Feststellungszeitraum
  Hierdurch ist u.a. ersichtlich, ob eine Aktualisierung der Gesellschafterverwaltung mit den Gesellschafterdaten der EGF möglich ist oder nicht.
• Feststellungsbeteiligte Anlage FB

Rechnungswesen

• Wirtschaftsjahr
• Auswertungsart
• Gesellschaftstyp
• Buchungslogik
• Gesellschafter laut Kapitalkontenentwicklung

Ergebnisse der Gesellschafteranalyse

Auf Basis der ermittelten Daten werden bestimmte Prüfungen durchgeführt, die einen Überblick über eine etwaige Aktualisierung der Gesellschafterverwaltung geben und gewisse Handlungsanweisungen.

Anhand der Symbolik ist erkennbar, ob es sich nur um einen Hinweis zur bevorstehenden Gesellschafterverwaltung handelt oder bereits im Vorfeld entsprechende Anpassungen notwendig sind.

Gesamtstatus Mandant

In der Mandantenliste | Spalte Status ist der sich aus den Einzelprüfungen ergebenden Status für jeden Mandanten ersichtlich:

1. => Es liegen keine Hinweise/ negative Prüfungen vor

• => Es liegen nur Hinweise vor

• => Es liegt mindestens ein Hinweis mit negativer Prüfung vor

Übersicht der Einzelprüfungen

ZMiS

• Rechtsform vorhanden?
  Anhand der Rechtsform wird unterschieden, welche Datenfelder in der Gesellschafterverwaltung angezeigt werden und ob diese überhaupt zur Verfügung steht. Eine falsche oder fehlende Rechtsform sollte korrigiert werden.

• Rechtsform manuell erfasst?
  Soweit die Rechtsform in den Mandantenstammdaten manuell erfasst wurde, kann programmseitig nicht korrekt ermittelt werden, ob es sich in Bezug auf die Gesellschafterverwaltung um Feststellungsbeteiligte oder Anteilseigner handelt. In diesen Fällen sollte eine gültige Rechtsform aus dem Listenfeld ausgewählt werden.

• Abgleich Rechtsform <-> Gesellschaftstyp Standard-Bilanzgliederung
  Grundsätzlich sollte die Rechtsform und der Gesellschaftstyp der Standard-Bilanzgliederung korrespondieren. Ist dies nicht der Fall, sollten entsprechende Anpassungen der Rechtsform bzw. innerhalb des Rechnungswesens vorgenommen werden.

• Abgleich Anzahl Gesellschafter Gesellschafterverwaltung <-> Kapitalkontenentwicklung Rechnungswesen
  Differenzen bei der Anzahl der Gesellschafter geben erste Hinweise auf die Aktualisierung der Gesellschafterverwaltung

• Abgleich Anzahl Gesellschafter Gesellschafterverwaltung <-> Feststellungsbeteiligte EGF
  Differenzen bei der Anzahl der Gesellschafter geben erste Hinweise auf die Aktualisierung der Gesellschafterverwaltung

EGF

• Feststellungszeitraum
  Ist grundsätzlich eine Umstellung/ Aktualisierung der Gesellschafterverwaltung mit den Feststellungsbeteiligten aus der EGF möglich?

  Gesellschafter sind in 2013/ 2014 in der Gesellschafterverwaltung nicht vorhanden -> die Feststellungsbeteiligten werden automatisch aus der EGFübernommen
  Gesellschafter sind in 2013/2014 in der Gesellschafterverwaltung vorhanden
  -> die Feststellungsbeteiligten aus der EGF können mit den Gesellschaftern in der Gesellschafterverwaltung abgeglichen werden

• : EGF 2012 und früher. Eine Übernahme/ Abgleich mit den Feststellungsbeteiligten und der Gesellschafterverwaltung ist erst mit dem Jahreswechsel auf 2015 möglich.

Rechnungswesen

• Abgleich Gesellschaftstyp <-> Auswertungsart
  Grundsätzlich sollte der Gesellschaftstyp der Standard-Bilanzgliederung mit der in den Stammdaten hinterlegten Auswertungsart korrespondieren. Soweit dies nicht der Fall ist, sollten entsprechende Anpassungen vorgenommen werden.