Hinweise zu den Mehrwertsteueränderungen 2020/2021

Hinweise zur Mehrwertsteuersenkung zum 01.07.2020

In SMART Connect werden für alle Standardkontenrahmen die „neuen“ Sachkonten automatisch gepflegt und entsprechend dem Belegdatum berücksichtigt. Ebenfalls werden die Steuerschlüssel aufgrund von Steuersatz und Belegdatum gesetzt.

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Mit dem Release vom 30.06.2020 wurden die Standardkontenrahmen SKR03, SKR04 und SKR13 ausgeliefert. Mit dem Release vom 08.07.2020 wurden die weiteren Standardkontenrahmen ausgeliefert.

Belege mit einem Belegdatum ab dem 01.07.2020 und einem ausgewiesenen Steuersatz von 19 % oder 7 % erhalten zudem ein abgewertetes Rating.

Die Sachkonten können bei Bedarf in SMART Connect unter Firmeneinstellungen / Aufwands- und Ertragskonten für die Datenquellen entsprechend angepasst werden.

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Bitte beachten Sie zudem folgende Hinweise:

Ist ein abweichender oder individueller Kontenrahmen in Verwendung, so sind die „neuen“ Sachkonten in SMART Connect unter Firmeneinstellungen / Aufwands- und Ertragskonten nachzupflegen. Solange diese Sachkonten nicht hinterlegt sind, wird für diese Fälle das Differenzen Sachkonto verwendet. Wir informieren an dieser Stelle per Nachricht (Postkorb) an den Steuerberater, bis alle fehlenden Sachkonten hinterlegt sind. (Für Abrufe der Datenquelle GetMyInvoices haben die hinterlegten Konten derzeit keine Relevanz. Die Nachricht wird jedoch aktuell auch in diesen Fällen versendet, bis die Sachkonten hinterlegt worden sind.)
Ist für Abrufe der Datenquelle sevdesk die Funktion zur Verwendung der Ertragskonten Artikelkategorien aktiviert, so wird diese mit dem Update systemseitig deaktiviert, da die Sachkonten für die verwendeten Artikelkategorien - unabhängig des eingesetzten Sachkontenrahmens - nicht automatisch gefüllt werden können.
Die „neuen“ Ertragskonten für Artikelkategorien sind deshalb immer in SMART Connect in den Firmeneinstellungen unter Externe Datenquellen für sevdesk zu prüfen und zu ergänzen. Anschließend ist die Funktion dort wieder zu aktivieren. Bis dahin werden die für die Datenquelle sevdesk hinterlegten Standardertragskonten, je nach Steuersatz und Belegdatum, zur Erstellung der Vorbuchung herangezogen.
Wir informieren einmalig bei Deaktivierung dieser Funktion per Nachricht (Postkorb) an den Steuerberater.

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Hinweise zur Mehrwertsteuererhöhung zum 01.01.2021

In SMART Connect behalten die für Zeiträume ab 01.07.2020 hinterlegten Sachkonten weiter ihre Gültigkeit und werden – wie bisher - für die Erstellung der Buchungen entsprechend des Belegdatums herangezogen (siehe hierzu auch den vorherigen Abschnitt).

Zusätzlich wird nun das Leistungsdatum und ggf. der Versteuerungszeitraum berücksichtigt, wenn diese von der externen Datenquelle angeliefert oder in SMART Connect erfasst wurden.

Ebenfalls werden die Steuerschlüssel nun aufgrund von Steuersatz sowie Beleg- und Leistungsdatum gesetzt.

Die Sachkonten können bei Bedarf in SMART Connect unter Firmeneinstellungen / Aufwands- und Ertragskonten für die Datenquellen entsprechend angepasst werden. Bitte beachten Sie, dass aufgrund der neuen Berücksichtigung des Leistungsdatums, jeweils nur ein Sachkonto hinterlegt werden kann. Der passende Steuerschlüssel wird dann aufgrund von Leistungsdatum und Steuersatz ermittelt und mitgegeben.

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Abwertung im Rating:

Weiterhin erhalten Belege mit einem Belegdatum zwischen dem 01.07.2020 und dem 31.12.2020 und einem ausgewiesenen Steuersatz von 19 % oder 7 % ein abgewertetes Rating.

Zusätzlich erhalten Belege mit einem Belegdatum ab 01.01.2021 und ausgewiesenen Steuersatz von 16 % oder 5 % auch ein abgewertetes Rating.

Bitte beachten Sie zudem folgende Hinweise:

Ist ein abweichender oder individueller Kontenrahmen in Verwendung, so sind die hinterlegten Sachkonten in SMART Connect unter Firmeneinstellungen / Aufwands- und Ertragskonten zu prüfen und ggf. nachzupflegen.
Auch die für die Artikelkategorien hinterlegten Ertragskonten behalten für Zeiträume ab 01.07.2020 weiter ihre Gültigkeit und sind v.a. bei abweichendem oder individuellem Kontenrahmen zu prüfen und ggf. Nachzupflegen. Bitte beachten Sie auch an dieser Stelle, dass aufgrund der neuen Berücksichtigung des Leistungsdatums, jeweils nur ein Sachkonto hinterlegt werden kann. Der passende Steuerschlüssel wird dann aufgrund von Leistungsdatum und Steuersatz ermittelt und mitgegeben.
Sofern Sie mit der AKTE Software und SMART Connect arbeiten und das Leistungsdatum z.B. aus der Datenquelle Sevdesk für die Ermittlung des Versteuerungszeitraumes verwenden möchten, achten Sie bitte darauf, dass dafür im Vorfeld im Mandantenstammblatt im Bereich Rewe | Wirtschaftsjahr das Kontrollkästchen Erfassung mit Leistungsdatum aktiviert werden muss.