Kennzahlen

Bilanz- und Controllingkennzahlen

	Folgende Kennzahlensysteme stehen standardmäßig zur Verfügung: - Basiskennzahlen - Bilanzkennzahlen – Kennzahlen nach Dr. Ossola-Haring - Kennzahlen bisheriger Bericht - Controlling-Kennzahlen - Controlling-Kennzahlen compact - Strukturkennzahlen
Unterstützte Kontenrahmen / Bilanzschemen	Die Kennzahlenschemen unterstützen folgende Kontenrahmen/ Bilanzschemen:
	SKR 03
	1	Kapitalgesellschaft
	2	Einzelfirma
	3	Personengesellschaft
	6	Personengesellschaft, erweitert
	7	Personengesellschaft KapCoRiLiG groß EK Charakter
	10	Kapitalgesellschaft erweitert
	11	Einzelfirma erweitert
	12	Personengesellschaft erweitert
	13	Personengesellschaft KapCoRiLiG groß FK Charakter
	SKR 04
	4	Kapitalgesellschaft
	5	Einzelfirma
	6	Personengesellschaft
	9	Personengesellschaft erweitert
	10	Personengesellschaft KapCoRiLiG groß EK Charakter
	13	Kapitalgesellschaft, erweitert
	14	Einzelfirma erweitert
	15	Personengesellschaft, erweitert
	16	Personengesellschaft. KapCoRiLiG groß FK Charakter
	SKR 13
	13	Kapitalgesellschaft
	14	Einzelfirma
	15	Personengesellschaft
	18	Personengesellschaft, erweitert
	19	Personengesellschaft KapCoRiLiG groß EK Charakter
	22	Personengesellschaft KapCoRiLiG groß FK Charakter
	SKR 45
	45	PBV Abschluss Kapitalgesellschaft
	46	PBV Abschluss Einzelfirma
	47	PBV Abschluss Personengesellschaft
	Bei der Nutzung anderer Kontenrahmen bzw. Bilanzschemen kann es somit zu Abweichungen kommen

Kennzahlen für Plus Auswertungen

Für die Plus Auswertungen stehen ihnen weitere Kennzahlensysteme standardmäßig zur Verfügung: - Bilanz-Präsentation - EÜR-Präsentation - Kennzahlen für JA-Präsentation - JA-Präsentation mobil - Taxonomie BWA - Taxonomie GuV - Taxonomie Bilanz - Taxonomie KFR - JA-Analyse Strukturbilanz - Mandantenanalyse

Unterstützte Konten- rahmen	Die Kennzahlenschemen unterstützen folgende Kontenrahmen:
	SKR 03
	SKR 04
	SKR 13
	SKR 45	Pflege
	SKR 51	Kfz Branchenkontenrahmen
	SKR 541	Autobahn-Servicebetriebe, 6-stellig auf Basis SKR04
	SKR 560	Mc Donalds, 6-stellig auf Basis SKR03
	SKR 561	Mc Donalds, 6-stellig auf Basis SKR04
	SKR 570	Hotel- und Gastronomie, 6-stellig auf Basis SKR03
	SKR 571	Hotel- und Gastronomie, 6-stellig auf Basis SKR04
	SKR 580	Zahnärzte, 6-stellig auf Basis SKR03
	SKR 581	Zahnärzte, 6-stellig auf Basis SKR04
	SKR 585	Ärzte, 6-stellig auf Basis SKR03
	SKR 586	Ärzte, 6-stellig auf Basis SKR04

Import und Export

	Nach dem erstmaligen Start von Data Warehouse müssen zunächst die Kennzahlensysteme importiert werden.
	So importieren Sie Kennzahlen: Wählen Sie zunächst mit der linken Maustaste den Bereich Kennzahlen in der Baumstruktur aus. Wählen Sie innerhalb der Symbolleiste und Import… aus. Oder klicken Sie mit der rechten Maustaste auf Kennzahl in der Baumstruktur und wählen hier Import aus. Legen Sie hier den Datenpfad und die zu importierenden Kennzahlen fest. Standardmäßig wird hier \import\zmis\kennzahlen angeboten. Bestätigen Sie mit der Schaltfläche Importieren. Die Kennzahlen werden nach erfolgreichem Import in der Baumstruktur angezeigt.
	Außerdem besteht die Möglichkeit, Kennzahlensysteme zu exportieren.
	So exportieren Sie Kennzahlen: Wählen Sie zunächst mit der linken Maustaste den Bereich Kennzahlen in der Baumstruktur aus. Wählen Sie innerhalb der Symbolleiste und Export… aus. Oder klicken Sie mit der rechten Maustaste auf ein Kennzahlensystem in der Baumstruktur und wählen hier Export aus. Wählen Sie hier ein Kennzahlensystem aus. Legen Sie den Datenpfad und den Dateinamen für das zu exportierende Kennzahlensystem aus. Bestätigen Sie mit der Schaltfläche Exportieren.

Löschen

	Neben dem Import und Export von Kennzahlen besteht die Möglichkeit, Kennzahlensysteme oder Kennzahlen zu löschen.
	Nach dem Löschen des Kennzahlensystems erscheint dieses nicht mehr in der Baumstruktur und kann ggf. später wieder neu importiert werden.
	So löschen Sie Kennzahlensysteme: - Klicken Sie mit der rechten Maustaste auf das Kennzahlensystem, das Sie löschen möchten. - Wählen Sie Löschen und bestätigen Sie die Abfrage mit der Schaltfläche Ja.
	So löschen Sie Kennzahlen: - Wählen Sie in der Baumstruktur ein Kennzahlensystem aus. - Wählen Sie in der Ansicht Auswertung die betreffende Kennzahl aus. - Klicken Sie mit der rechten Maustaste in die Ansicht Auswertungen und wählen den Menüpunkt Löschen aus. - Bestätigen Sie die Abfrage mit der Schaltfläche Ja.

Register Kennzahlen

Definition


	Unter der Registerkarte Definition können die für jede Kennzahl hinterlegten Formeln bearbeitet und weitere Informationen eingeholt werden.
Periode	Mittels des Listenfeldes Periode können Sie zwischen den einzelnen in der Ansicht Auswertungen angezeigten Perioden, wechseln.
	Mit der Schaltfläche Nr < - > Bez kann zwischen der der Text- und Formeldarstellung gewechselt werden.
	Zu den einzelnen Formelvariablen können die Werte entsprechend der ausgewählten Periode angezeigt werden.
	In einer Übersicht werden die für die Kennzahl hinterlegten Formeln dargestellt. Sollen Kennzahlen nach einer Änderung wieder entsprechend dem Import zurückgesetzt werden, kann dies über die Schaltfläche Wiederherstellen erfolgen. Somit muss nicht das komplette Kennzahlensystem neu importiert werden. Mit dem Kontrollkästchen Kennzahl gemäß Import kann in der Ansicht zwischen der aktuellen Formel und der Formel laut Import gewechselt werden.
	Mit diesem Symbol werden weitere Informationen zu den einzelnen Formelvariablen angezeigt.
	Der Bearbeitungsmodus für die Kennzahl wird aktiviert. Weitere Informationen zum Bearbeiten einer Kennzahl finden Sie im Kapitel Definition einer Kennzahl.

Erläuterung


	In der Vorschau ist ersichtlich, wie der Erläuterungsteil für die ausgewählte Kennzahl im Bericht dargestellt wird.
	Mandantenspezifische Erläuterungstexte können hier hinterlegt werden. Weitere Information finden Sie im Kapitel Erläuterungen und Hilfetexte.

Hilfetexte


	Unter der Registerkarte Hilfetexte ist eine Hilfe zu den entsprechenden Kennzahlen abrufbar. Die Hilfetexte für die Bilanzkennzahlen basieren auf dem Buch „Kennzahlen zur Unternehmensführung“ von Dr. Claudia Ossola-Haring. Der Hilfetext beschreibt die Bedeutung der Kennzahl sowie die Bedeutung bestimmter Kennzahlenwerte.
	Daneben können kanzleispezifische Hilfetexte hinterlegt werden. Weitere Informationen finden Sie im Kapitel Erläuterungen und Hilfetexte.

Grenzwerte


Grenzwerte für Planabweichung	Die Grenzwerte werden für die Ampelfunktion – z.B. in der Chef-Info (Balanced Scorecard) von ADDISON Controlling – verwendet. Entsprechend der Grenzwerte werden die Kennzahlen der Chef-Info bei Planüberschreitung gelb oder rot angezeigt.
Planwert oder Kleinbetragsgrenze	Nur wenn die Datenquelle keine Planwerte vorsieht, ist dies der Planwert für Controlling-Auswertungen. Das gilt für Kennzahlen, die nicht ausschließlich aus Controlling-Variablen bestehen. Ansonsten ist dies die Kosten-Untergrenze, bis zu der die prozentualen Grenzwerte ignoriert werden. So kann die Ampelfunktion von ADDISON Controlling für Kleinbeträge außer Funktion gesetzt werden.

Grafik


	In der Registerkarte Grafik können verschiedene Diagrammtypen dargestellt werden.
	Weitere Informationen finden Sie im Kapitel Grafiken.

Neuanlage

	Neben den Standardkennzahlen besteht die Möglichkeit, eigene Kennzahlensysteme und Kennzahlen anzulegen.
	So legen Sie ein eigenes Kennzahlensystem an: - Wählen Sie in der Baumstruktur ein Kennzahlensystem aus. - Klicken Sie mit der rechten Maustaste in die Ansicht Auswertungen und wählen den Menüpunkt Neu aus. - Erfassen Sie unter Schema eine Nummer und eine Bezeichnung für das Kennzahlensystem. Die Nummer für das neue Kennzahlensystem muss zwischen 100 und 999 liegen.
	Das neue Kennzahlensystem wird in der Baumstruktur angezeigt. Sie haben wie bei den Standardkennzahlsystemen die Möglichkeit, dieses zu importieren, exportieren und zu löschen.
	So legen Sie eine eigene Kennzahl an: - Wählen Sie in der Baumstruktur ein Kennzahlensystem aus. - Klicken Sie mit der rechten Maustaste in die Ansicht Auswertungen und wählen den Menüpunkt Neu aus. - Erfassen Sie unter Kennzahl eine Nummer und eine Bezeichnung für die Kennzahl. Die Nummer für die neue Kennzahl kann maximal 4-stellig sein. Über die Schaltfläche Neue Nummer kann eine Kennzahlennummer automatisch erzeugt werden.
	Die neue Kennzahl wird in der Ansicht Auswertungen angezeigt.
	Informationen zur Definition der Formel einer Kennzahl finden Sie im Kapitel Definition einer Kennzahl.

Definition einer Kennzahl

Programmaufruf
Programmzweck	Hier besteht die Möglichkeit, die Kennzahl zu bearbeiten bzw. neu zu definieren.

abweichend für	Durch den Haken im Kontrollkästchen abweichend für Kontenrahmen/ Bilanzschema kann eine vom Standard abweichende Formel bilanzschemaspezifisch hinterlegt werden. Die Formel kann aber auch mandantenspezifisch abgespeichert werden. Hierfür ist der Haken im Kontrollkästchen abweichend für Mandant zu setzen.
	Die zu bearbeitende Formelvariable kann per Mausklick markiert werden. Durch die Schaltfläche oder F2 wird der Dialog zur Definition der Variable geöffnet.
	Eine Formelvariable mit entsprechender Rechenoperation wird angelegt und der Dialog zur Definition dieser Variable geöffnet.
	Um die markierten Formelvariablen wird eine Klammer gesetzt.
	Variablen mit der Bedingung „wenn“ werden eingesetzt eingefügt. Der sich öffnende Dialog zur Definition dieser Variable bezieht sich nur auf die Teilvariable „sonst“. Die anderen Variablen können mit der Schaltfläche oder F2 bearbeitet werden.
	Das Prozentzeichen wird an der Cursorposition eingefügt. Somit wird die Kennzahl als Prozentwert ausgegeben.
	Als weitere Komponente kann die Formelfunktion Mittelwert verwendet werden. Dabei wird als Formelergebnis der durchschnittliche Monatswert vom ersten Monat des Geschäftsjahres bis zum Auswertungsmonat ermittelt. Hierfür sind die entsprechenden Variablen in Klammer zu setzen und vor diese Klammer das Wort „Mittelwert“ über die Tastatur einzufügen.
	Alle Variablen werden aus dem Formeleditor gelöscht.
	Die Änderungen der Formel werden widerrufen. Die zuletzt gespeicherte Formel wird wieder hergestellt.
	Die Formel wird geprüft und gespeichert.
	Die Kennzahl wird gelöscht.

weitere mathematische Funktionen:

Runden ( x [ y ] ; z )
Monatsmittel ( x [ y ] )
SollSaldo(Kto[x..y].VKzhl)
HabenSaldo(Kto[x..y] .VKzhl)

Definition einer Formelvariablen

Programmaufruf	siehe Definition einer Kennzahl
Programmzweck	In diesem Dialog wird die Identifikation der Formelvariablen vorgenommen.

Herkunft	Als Herkunft kann aus folgenden Einstellungen gewählt werden: - Standard - Istwert - Planwert - Sollwert - Prognose (worst case) - Prognose (best case) - Prognose (Trend) - Planfortschreibung
Wert	Die Auswahl Wert einer Formelvariablen bietet die Möglichkeit, die Quelldaten noch genauer abzugrenzen. Dies geschieht durch: - Standard - Saldo - AB - Soll - Haben - Verkehrszahl - Warenumsatz - AfA - SonderAfA - Zuschreibung - Zugang - Abgang - Umbuchung
Wertebereich	Als Wertebereich stehen folgende Möglichkeiten zur Auswahl: - Standard - Gesamt (Fix + Variabel) - Fix - Variabel - Menge
	Beim Zugriff auf eine ADDISON Controlling - Statistikzeile ist die Angabe von ".Menge" hinter der Variablen nicht mehr notwendig. Es wird für diese Zeilenart automatisch auf die Menge zugegriffen.
Zeitraum	Der Zeitraum gibt an, wie die Quelldaten zeitlich aufbereitet werden sollen: - Standard - kumuliert - Quartal - Monat
Wirtschaftsjahr	In den 3 Listenfeldern kann festgelegt werden, aus welchem Monat bzw. Jahr die Quelldaten herangezogen werden sollen. Der sich hieraus ergebende Zeitraum wird, bezogen auf die in der Symbolleiste aktuell eingestellte Periode, angezeigt.
Identifikation
	Unter der Registerkarte Identifikation kann die Quelle der Daten definiert werden. Diese ist abhängig von den beim aktuellen Mandanten verfügbaren ADDISON Projekten. Eine Kennzahl kann ihre Werte aus verschiedenen Bereichen von ADDISON abrufen: > > > > > > --- > --- > --- > --- > > Identifikation > Kürzel der Formel > Information > Kürzel der Formel > > Kennzahlen > Def > > Def > > Kost1 > Ko1 > Kostenkreis 1 > Ko1 > > Kost 2 > Ko2 > Kostenkreis 2 > Ko2 > > BWA > Bwa > > Bwa > > Anlagenbuchhaltung > Anl > > Anl > > Taxonomy > Tax > Taxonomie-zuordnung einer Bilanzposition > Tax > > Konstante > > Fester Wert > >
gemäß dem aktuellen Mandanten	Wurde der Haken hier gesetzt, wird bei den weiteren Feldern zur Präzisierung der Quelle auf die Daten des Mandanten zugegriffen.
Beispiel	So kann der Cash Flow als eigene Kennzahl festgelegt werden: Legen Sie ein neues Kennzahlensystem an. Legen Sie die Kennzahl Cash Flow an. Wechseln Sie in der Registerkarte Definition mit der Schaltfläche in den Bearbeitungsmodus. Legen Sie die einzelnen Formelvariablen an. Dabei kann aus Vereinfachungsgründen auf die Basiskennzahlen zugegriffen werden. Die Formel könnte dann wie folgt aussehen: Speichern Sie die Formel mit der Schaltfläche ab.

Datenabgriff Anlagenbuchhaltung

	Für den Datenabgriff im Bereich der Anlagenbuchhaltung müssen im Definitionsdialog folgende Grundeinstellungen vorgenommen werden:
Wirtschaftsgut	> > > > > > --- > --- > --- > --- > > Datenabgriff > > Definition > > > > > > > > Brutto (bezogen jeweils auf die AK/HK) > > > > > > Anfangsbestand > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > AB > > > Zugang > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Zugang > > > Abgang > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Abgang > > > Umbuchung > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Umbuchung > > > Abschreibung (gesamt) > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Abschreibung > > > Sonderabschreibung > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Sonder-AfA > > > Zuschreibung > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Zuschreibung > > > Endbestand > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Saldo > > > > > > > Netto (bezogen jeweils auf den Buchwert) > > > > > > Anfangsbestand > Herkunft > Istwert > > > > Wert > AB > > > Zugang > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Zugang > > > Abgang > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Abgang > > > Umbuchung > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Umbuchung > > > Abschreibung (gesamt) > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Abschreibung > > > Sonderabschreibung > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Sonder-AfA > > > Zuschreibung > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Zuschreibung > > > Endbestand > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Saldo >
	Innerhalb der Identifikation ist der Bereich Anlagenbuchhaltung, die entsprechenden Wirtschaftsgüter und AfA-Varianten zu hinterlegen.
Konto	> > > > > > --- > --- > --- > --- > > Datenabgriff > > Definition > > > > > > > > Brutto (bezogen jeweils auf die AK/HK) > > > > > > Anfangsbestand > zur Zeit nicht möglich > > > > Zugang > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Zugang > > > Abgang > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Abgang > > > Umbuchung > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Umbuchung > > > Abschreibung (gesamt) > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Abschreibung > > > Sonderabschreibung > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Sonder-AfA > > > Zuschreibung > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Zuschreibung > > > Endbestand > zur Zeit nicht möglich > > > > > > > > Netto (bezogen jeweils auf den Buchwert) > > > > > > Anfangsbestand > zur Zeit nicht möglich > > > > Zugang > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Zugang > > > Abgang > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Abgang > > > Umbuchung > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Umbuchung > > > Abschreibung (gesamt) > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Abschreibung > > > Sonderabschreibung > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Sonder-AfA > > > Zuschreibung > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Zuschreibung > > > Endbestand > zur Zeit nicht möglich > >
	Innerhalb der Identifikation ist der Bereich Finanzbuchhaltung und die entsprechenden Konten zu hinterlegen.
Bilanzposition	> > > > > > --- > --- > --- > --- > > Datenabgriff > > Definition > > > > > > > > Brutto (bezogen jeweils auf die AK/HK) > > > > > > Anfangsbestand > zur Zeit nicht möglich > > > > Zugang > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Zugang > > > Abgang > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Abgang > > > Umbuchung > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Umbuchung > > > Abschreibung (gesamt) > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Abschreibung > > > Sonderabschreibung > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Sonder-AfA > > > Zuschreibung > Herkunft > Sollwert > > > > Wert > Zuschreibung > > > Endbestand > zur Zeit nicht möglich > > > > > > > > Netto (bezogen jeweils auf den Buchwert) > > > > > > Anfangsbestand > zur Zeit nicht möglich > > > > Zugang > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Zugang > > > Abgang > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Abgang > > > Umbuchung > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Umbuchung > > > Abschreibung (gesamt) > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Abschreibung > > > Sonderabschreibung > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Sonder-AfA > > > Zuschreibung > Herkunft > Istwert > > > > Wert > Zuschreibung > > > Endbestand > zur Zeit nicht möglich > >
	Innerhalb der Identifikation ist der Bereich Bilanz und die entsprechenden Bilanzpositionen zu hinterlegen. > -Warehouse