Lohnsteueranmeldung – ELSTER

Lohnsteueranmeldung – ELSTER

ELSTER-Lohnsteueranmeldung in der ADDISON Lohn- und Gehaltsabrechnung

Um die Lohnsteueranmeldung (LStA) elektronisch an die Finanzverwaltung zu übertragen ist innerhalb der Listeneigenschaften für die Lohnsteueranmeldung der Steuerungsdaten die Kennung Teilnahme am Elster-Verfahren zu aktivieren. Ohne das Kennzeichen wir lediglich das Protokoll der LStA erstellt.

Durch Starten des Jobs Lohnsteueranmeldung wird der elektronische Datensatz zur Lohnsteueranmeldung erzeugt und im Meldecenter unter Offene Aufträge bereitgestellt.

Hinweis

Ist die Lohnsteueranmeldung noch nicht gesendet worden, so ersetzt eine evtl. neu erstellte Lohnsteueranmeldung (Wiederholungsabrechnung) die bereits Bereitgestellte.

Berichtigte Lohnsteueranmeldung

Eine berichtigte Lohnsteueranmeldung (Kennzeichen = 1 in Ziffer 10) wird vom Programm erzeugt, wenn zum Zeitpunkt der Lohnsteueranmeldungserstellung eine übermittelte Lohnsteueranmeldung für diesen Mandanten und Anmeldungszeitraum (Status gesendet) vorliegt.

Rückrechnung (Verrechnung der steuerlichen Werte)

Ist die Lohnsteueranmeldung bereits an das Finanzamt gesendet worden und wird ein Arbeitnehmer über Rückrechnung korrigiert, so fließen die Differenzbeträge der Steuer in den nächsten Anmeldezeitraum (Verrechnungsmonat der Rückrechnung).

Aufgrund des am 29.11.2019 vom Bundesrat verabschiedeten Jahressteuergesetzes 2019 (Gesetz zur weiteren steuerlichen Förderung der Elektromobilität und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften) ist für Lohnzahlungszeiträume ab Januar 2021 nach § 41a Abs. 1 S. 1 Nr. 1 i. V. m. § 52 Abs. 40a EStG die Lohnsteuer, der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer in der elektronischen Lohnsteuer-Anmeldung getrennt nach den Kalenderjahren, in denen der Arbeitslohn bezogen wird oder als bezogen gilt, anzugeben um eine bessere Abstimmung der Beträge zwischen Lohnsteuer-Anmeldung und Lohnsteuerbescheinigung ermöglichen zu können.

Umsetzung

Bei einer Rückrechnung ins Vorjahr nach Entstehungsprinzip (Kontrollkästchen "Bei Korrekturen Vj. Entstehungsprinzip anwenden" unter Stammdaten | Personal | Steuer-2 | sonstige Kennzeichen ist aktiviert oder die Lohnsteuerbescheinigung für das Vorjahr wurde noch nicht erstellt) und einer Verrechnung in den Januar oder Februar des laufenden Jahres wird die auf diese Rückrechnung entfallende Lohnsteuer, der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer (je Konfession) separat als

• Lohnsteuer VJ
• Solidaritätszuschlag VJ
• Kirchensteuer VJ

im elektronischen Datensatz der Lohnsteuer-Anmeldung ausgewiesen.

Folgende Anmeldezeiträume berücksichtigen ab 2021 diese neue getrennte Ausweisung nach Kalenderjahren, wenn die oben beschriebenen Voraussetzungen erfüllt sind:

• Anmeldezeitraum Januar und Februar bei monatlicher Abgabe der Lohnsteueranmeldung
• Anmeldungszeitraum 1. Quartal bei quartalsweiser Abgabe der Lohnsteueranmeldung
• Anmeldungszeitraum Kalenderjahr bei jährlicher Abgabe der Lohnsteueranmeldung

Die Unterscheidung nach Kalenderjahren wirkt sich nicht auf den amtlichen Vordruck der Lohnsteuer-Anmeldung aus, hier werden die Vorjahreswerte nicht separat dargestellt.

Das ELSTER-Übermittlungsprotokoll (als Nachweis der Datenübermittlung), das im Meldecenter gedruckt werden kann, wird zur besseren Nachvollziehbarkeit der übermittelten Werte um die neuen Felder (als davon-Werte) für die Vorjahreswerte erweitert.

Bereitstellung der Lohnsteueranmeldung

Die Lohnsteueranmeldung werden mit einem Doppelklick auf Steuerungsdaten / Lohnsteueranmeldung im Meldecenter zum Versand bereitgestellt. Ebenso ist eine Bereitstellung der Meldung über die Jobkette möglich.

Daten über das Meldecenter übertragen

Die Übermittlung der bereitgestellten Lohnsteueranmeldung erfolgt über das Symbol Daten übertragen im Seitenbereich des Meldecenters.

Nach der Datenübertragung werden die Meldungen als gesendet in den Offenen Aufträgen angezeigt.

Anzeige übermittelter Lohnsteueranmeldungen

Die Anzeige der übermittelten Lohnsteueranmeldungen wird über die Registerkarte Abgeschlossene Aufträge im Meldecenter aufgerufen sofern bereits eine Verarbeitungsbestätigung vorliegt. Gesendete Meldungen, bei denen die Verarbeitungsbestätigung noch aussteht, werden unter den Offenen Meldungen als gesendet angezeigt.

Durchführung von Wiederholungsabrechnungen

Ergibt sich nach einer Wiederholungsabrechnung eine veränderte Zahllast und die Lohnsteueranmeldung wurde aus dem Meldecenter bereits versendet, wird die Erstellung einer berichtigten Lohnsteueranmeldung mit dem Korrekturkennzeichen „1“ vom Programm vorgeschlagen.