Sachgebiet Finanzbuchhaltung (AKTE und SBS Rewe neo®)

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Wie können in der Buchungsliste Zwischen, Gruppen- oder Kontrollsummen gesetzt werden?

Für das Buchen von Summen gibt es in den Eigenschaften der Buchungsliste/Buchungsmaschine im Register Erfassung den Eintrag mit erweiterter Kontrollsummenerfassung (Gruppen-/Zwischensummen). Ist diese abgewählt, kann die Kontrollsumme über das Konto 9800 gebucht werden. Alternativ kann die Kontrollsumme mit der Tastenkombination [ALT] + [K] im Feld Betrag sowie im Feld Gegenkonto der Buchungsmaschine gesetzt werden. In beiden Fällen wird ein Buchungssatz mit Gegenkonto 9800 erzeugt. Mit der Tastenkombination [ALT] + [Z] im Betragsfeld ist das Setzen einer Zwischensumme möglich. Wurden Buchungen einer gleichen Belegart vollständig erfasst, können Sie deren Gruppensumme mit der Tastenkombination [ALT] + [G] im Betragsfeld (die letzte angezeigte Kontrollsumme in der Buchungsmaschine) als Buchungssatz speichern.

Wie wird in eine sogenannte Kartonbuchführung (Jahreserfassung von Buchhaltungen) vorgenommen?

Die gesamten Buchungen des Jahres werden im Dokument Buchungsliste in einem beliebigen Monat erfasst. Vorzugsweise sollte hier der letzte Monat des Buchungszeitraumes gewählt werden. Über den Menüpunkt Bearbeiten | Verschieben - in den Buchungsmonat laut Belegdatum werden die Buchungssätze in den entsprechenden Monat des Belegdatums verschoben. Buchungen mit Belegdatum vor Wirtschaftsjahrbeginn werden in den ersten Monat des Wirtschaftsjahres, Buchungen mit Belegdatum nach Wirtschaftsjahrende werden in den letzten Monat des Wirtschaftsjahres verschoben. Buchungen mit gleicher Buchungsnummer (Sammel-, Aufteilungs- bzw. Folgebuchungen) werden immer zusammen verschoben. Buchungen mit gezahlten, gemahnten oder ausgeglichenen Posten können nicht verschoben werden.

Wie kann man den Buchungstext einer bereits getätigten Buchung aus dem Kontenblatt in die gerade eingegebene Buchung übernehmen?

In den Dokumenteigenschaften der Buchungsliste ist in der Registerkarte Erfassung die Option Kontoblatt nach Kontoeingabe automatisch öffnen zu aktivieren. Nach Eingabe des Gegenkontos öffnet sich das dazugehörige Kontoblatt. Durch Ausführung eines Doppelklicks in der Textspalte wird der Text aus dem Kontoblatt als Buchungstext in die Buchungsmaschine übernommen.

Wo erfolgt im Ausdruck Journal ein Hinweis über die Anzahl der Buchungen?

Beim Druck des Journals wird die Anzahl der Buchungen am Ende ausgegeben, wenn im Register Druck der Dokumenteigenschaften die entsprechende Option aktiviert wurde.

Wie können Sachkonten wie Konten mit Offenen Posten geführt werden?

Die Sachkonten, für die Offene Posten geführt werden sollen, sind im Kontenstamm im Feld OP-Konto (Register Fibu) mit der Einstellung wie Debitor oder wie Kreditor zu schlüsseln. Die OP der Sachkonten werden dann bezüglich der Beträge (Vorzeichen, Rechnung, Zahlung) wie Debitoren bzw. wie Kreditoren behandelt und angezeigt.

Wenn die Option der OP-Führung für Sachkonten aktiviert wird, die bereits Fibu-Salden aufweisen, ist es gleich zu Beginn sinnvoll den OP-Saldo an den Fibu-Saldo anzugleichen. Dies kann z.B. erreicht werden indem zwei statistische Vortragsbuchungen gegen das Konto 9090 ausgeführt werden. Die erste Vortragsbuchung wird dabei mit OP-Erzeugung erfasst und generiert den Anfangs OP-Saldo, der somit mit dem Fibu-Saldo übereinstimmt. Diese erste Buchung fließt sowohl in die Fibu also auch in die OP ein. Daher ist es anschließend notwendig, dass Sie die gleiche Buchung mit identischem Betrag aber gedrehtem Vorzeichen ohne OP-Erzeugung und ggf. dem Stornoschlüssel 2 im Gegenkonto erfassen. Mit dieser zweiten Buchung wird der Fibu-Saldo wieder richtiggestellt d.h. auf den ursprünglichen und korrekten Fibu-Saldo zurückgesetzt.

Wie kann man alle vorläufigen Buchungen des gesamten Wirtschaftsjahres auf endgültig verbuchen?

Das Verbuchen der Buchungen des gesamten Wirtschaftsjahres erfolgt im Dokument Journal über den Menüpunkt Bearbeiten / Verbuchen vorläufig -> endgültig. Voraussetzung dafür ist, dass in den Dokumenteneigenschaften des Journals der Zeitraum des gesamten Wirtschaftsjahres (z.B. Januar bis Dezember) eingestellt ist.

Kann ich die Einstellung des Monats (Buchungszeitraum) in den Dokumenteneigenschaften von Listen und Auswertungen der Finanzbuchhaltung automatisch vorbesetzen?

Ja, dass ist möglich. In den Eigenschaften aller Dokumente der Finanzbuchhaltung können Sie das Kontrollkästchen Auswertungsmonat aktivieren. Ändert man jetzt in den Dokumenteigenschaften der Buchungsliste den Auswertungsmonat (im Register Wirtschaftsjahr), so wird auch automatisch in den Dokumenteigenschaften der anderen Dokumente der Monat geändert.

Wie kann die Kontrollsumme der Buchungsmaschine auf Null gesetzt werden?

Um den Wert der Kontrollsumme auf 0,00 zurückzusetzen (oder auf einen anderen beliebigen Wert, z.B. Kassensaldo Monatsanfang), tragen Sie in der Buchungsmaschine im Betragsfeld den Wert und im Feld Gegenkonto das Konto 9800 ein. Es wird ein Buchungssatz Vortrag Kontrollsumme erzeugt.

Wie funktioniert beim Mandanten/Firmen mit OP-Buchhaltung die Umsatzsteuer-Ist Versteuerung?

Im Mandantenstammblatt unter dem Register Steuern müssen Sie die Option Umsatzsteuer-Sollversteuerung deaktivieren. Die Option dient als Grundlage für die USt-Behandlung in der Buchungsmaschine und USt-Voranmeldung. Bei einer Erlösbuchung gegen ein Debitorenkonto unter Anwendung eines USt-Schlüssels, wird die errechnete Umsatzsteuer auf das Steuerkonto USt nicht fällig gebucht. Beim Zahlungseingang gegen ein Debitorenkonto ist der USt-Schlüssel, welcher bei der Verbuchung des ursprünglichen Erlöses angewandt wurde, im Buchungssatz vor dem Debitorenkonto anzugeben. Es wird dann der entsprechende Steuerbetrag errechnet und vom Steuerkonto USt nicht fällig auf das Steuerkonto USt-fällig automatisch umgebucht. Der Erlös und die Umsatzsteuer erscheinen jetzt auch in der Umsatzsteuervoranmeldung, und zwar im Monat der Zahlung.

Ändern in der Importanalyse

Bei der Übernahme von Buchungen können in der Importanalyse Änderungen vorgenommen werden. Wenn z.B. ein Feld (Währungskenner, Steuerschlüssel) geändert werden soll, klicken Sie bitte in dieses Feld, so dass es markiert ist, betätigen Sie dann die F2-Taste und nehmen die Änderung vor. Abschließend bestätigen Sie bitte mit der Enter-Taste.

Wie kann eine direkte Bearbeitung der Konten und Stammdaten aus der Buchungsmaschine heraus vorgenommen werden?

Wenn man z.B. den Kontenrahmen in der Buchungsmaschine über das Symbol bzw. Strg+F3 aufruft, verzweigt man mit Doppelklick auf das Konto sofort in die Stammdaten-Anzeige. Zu beachten ist dabei, dass der Cursor in der Buchungsmaschine nicht im Feld Gegenkonto oder Konto stehen darf. Die Bearbeitung des Kontenrahmens ist direkt aus der Buchungsmaschine heraus nicht möglich. D.h. der Kontorahmen-Dialog wird dementsprechend im Modus nur Ansicht möglich angezeigt. Die gleiche Vorgehensweise können Sie aber bei Stammkonten, Steuerschlüsseln, Kunden und Lieferanten anwenden. Die direkte Bearbeitung aus der Buchungsmaschine heraus ist z.B. bei Stammkonten, Kunden und Lieferanten möglich, wenn diesbezüglich keine verweigernden Einstellungen über in der Rechteverwaltung vorgenommen wurden.

Wie erfolgt das Suchen bzw. Weitersuchen innerhalb der Buchungsanzeige?

Wenn man sich in der Buchungsmaschine über Strg+F9 oder ALT+F9 die gesamten Buchungen des Wirtschaftsjahres anzeigen lässt, kann man über das Fernglas-Symbol nach bestimmten Daten (z.B. Buchungsbetrag) suchen. Ist der gesuchte Wert mehrfach vorhanden, kann man mit der Taste F3 weitersuchen.

Wie erreicht man, dass bei der Debitorensollstellung das Konto USt nicht fällig bebucht wird?

Sofern Ihre Kanzlei der Ist Versteuerung unterliegt, müssen Sie das Zwischenkonto (lt. Erlöskontenvorbesetzung) über die Kanzleiakte | Dauerakte | Kontenrahmen | Dokument Kontenrahmen aufrufen und unter USt-Art Umsatzsteuer nur bei Ist Versteuerung hinterlegen, oder Sie führen die Änderung im Kontenstamm (innerhalb der Jahresakte) durch, um nicht den gesamten Kontenrahmen zu ändern.