Stammdaten Bilanz-/EÜR Schema
Stammdaten Bilanz-/EÜR Schema
Allgemein
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten / Kontenrahmen / Bilanz- /EÜR Schema.
Wichtiger Hinweis
Diese Stammdaten gehören zu den übergeordneten Daten.
Bitte beachten Sie, dass sich Änderungen innerhalb dieser Daten ebenfalls auf alle vorhandenen Firmen auswirken, die den gleichen Kontenrahmen nutzen.
Die Bilanzschemen sind in Nummernkreise aufgeteilt:
Bilanz: 1000 - 1999 : Aktiva
2000 - 2999 : Passiva
3000 - 3999 : GuV
EÜR: 2000 - 2999 : Einnahmen/Ausgaben
3000 - 3999 : sonstige Konten
Positionsgrunddaten
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten / Kontenrahmen / Bilanz- /EÜR Schema / Registerkarte Positionsgrunddaten
Wichtiger Hinweis
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Bitte beachten Sie, dass sich Änderungen innerhalb dieser Daten ebenfalls auf alle vorhandenen Firmen auswirken, die den gleichen Kontenrahmen nutzen.
Gliederung
Die Gliederung und Positionsart steuert den Ausdruck der Bilanz.
Durch die Gliederungsstufen werden die Bilanzpositionen hierarchisch gegliedert:
| Nummerierung | Beispiel | |
|---|---|---|
| Hauptpunkt | A, B, C | A. Anlagevermögen |
| Unterpunkt | I, II, III | I. Sachanlagen |
| Position | 1, 2, 3 | 1. Techn.-Anlagen |
| Teilposition | a, b, c | a. Computer |
| Davon-Position | -davon | -davon Software |
| Kein Gliederungspunkt | Summe Anlagevermögen |
Bei den Davon-Positionen muss eine übergeordnete Position vorhanden sein.
Beispiel
1590 Forderungen aus L. u. L.
1591 -davon mit einer Restlaufzeit von
Die übergeordnete Position ist 1590.
Positionsart
Standard
Wird immer dann verwendet, wenn keine andere Positionsart bearbeitet wird.
Summe Aktiva
1x auf der Aktivseite.
Summe Passiva
1x auf der Passivseite.
Jahresergebnis
1x auf der Passiva und GuV Für die Position -Jahresergebnis- auf der Passiv- u. GuV-Seite ist eine bestimmte Textreihenfolge vorgeschrieben (s. entspr. Bilanzposition).
Eigenkapital
alle Positionen die zum Eigenkapital gehören.
Summe G u. V
Bilanzgewinn/-verlust im G + V Bereich (Textfolge beachten).
Ergebnisverwendung
Alle Positionen die der Ergebnisverwendung dienen. Die Ergebnisverwendung wird buchhalterisch durchgeführt, dazu werden Statistikkonten der G+V zugeordnet.
Beispiel: 9200 Einstellung in gesetzl. Rücklagen an 820 gesetzl. Rücklagen
Alle Positionen die der Ergebnisverwendung dienen, müssen als Ergebnisverwendung gekennzeichnet sein.
Bei einer vollständigen Ergebnisverwendung, muss der Bilanzgewinn/Bilanzverlust vollständig aufgeteilt werden.
Fehlbetrag
Position -nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag-.
Entnahmen/Einlagen
Position -Entnahmen/Einlagen - Der Position -Einlagen- werden alle Privatkonten zugeordnet. Als Alternativposition wird die Position -Entnahmen- angegeben.
Die Zuordnung der übrigen Positionsarten ergeben sich aus der Textierung
Die Zuordnung der übrigen Positionsarten ergeben sich aus der Textierung.
Format
Wenn die Bilanz über MS-Word erstellt wird, entspricht dieses Format der Druckvorlage. Somit können Bilanzpositionen wie beispielsweise Hauptpunkte mit unterschiedlichen Formatierungen gedruckt werden.
Unterstreichung
Diese Funktion wird zurzeit nicht unterstützt.
Kontenposition
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten / Kontenrahmen / Bilanz- /EÜR Schema / Registerkarte Kontenzuordnung.
Wichtiger Hinweis
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Kontenzuordnung
Einer Kontenposition können beliebig viele Konten zugeordnet werden. Außerdem kann eine bestehende Position als Alternativposition angegeben werden.
Die Kontenzuordnung darf aber nur in einer Position erfolgen, jedoch kann die Alternativposition weitere Konten enthalten.
Beispiel
Position 1710 -Scheck, Kassenbestand, usw.;
Alternativ 2440 -Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.
Bei jedem Set von Konten (von - bis) kann eine eventuelle Alternativposition unterdrückt werden (z.B. pauschale Wertberichtigungen).
Zusätzlich zur Alternativ-Position kann noch eine Davon-Alternativ-Position eingetragen werden.
Das hat zur Auswirkung, wenn z.B. ein Bankkonto einen negativen Saldo hat, dieses Konto auf der Passiv-Seite unter der Alternativ-Position ausgewiesen wird und zusätzlich noch unter der Davon-Position „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, davon fällig in 1 Jahr”.
Ergebnisposition
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten / Bilanz- /EÜR Schema / Registerkarte Ergebnisposition
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Einer Ergebnisposition können beliebig viele Bilanzpositionen zugeordnet werden.
Besonderheiten in den Bilanz-Schemen
Privateinlagen/ Privatentnahmen
Bei der Position 2050 Entnahmen werden keine Konten zugeordnet. Die Konten werden alle der Position 2060 Einlagen zugeordnet. Die entsprechende Zuordnung zu den Positionen erfolgt anhand des Saldos sowie der Alternativposition.
Nicht gedeckter Fehlbetrag
Diese Position muss 1-mal im Aktiva und 1-mal im Passiva Bereich vorhanden sein. Der Übertrag auf diese Positionen erfolgt durch die Summe des Eigenkapitals. Sofern dieses negativ ist, wird der Fehlbetrag auf der Passiva Seite ausgewiesen. Das Eigenkapital ist dadurch Null. Durch den zusätzlichen Ausweis dieser Position wird auf der Aktiva Seite die gleiche Position erzeugt. Dadurch ist die Bilanzsumme wieder ausgeglichen.
Die Bilanzposition 1910 darf in keiner anderen Bilanzposition als Alternativ-Position eingetragen sein.
Bilanz-/EÜR Schema-Info
Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Gruppe Infos / Bilanz- /EÜR Schema / Ansicht Schemaanzeige
Programmzweck
Bilanzgliederung wird in vollständiger Aufbereitung angezeigt.
