Umsatzsteuerliche Auswertungen

Umsatzsteuerliche Auswertungen

Voraussetzungen

Bevor Sie eine Umsatzsteuer-Voranmeldung erstellen können, müssen Sie, wenn Sie einen individuellen Kontenrahmen verwenden, diverse Stammdaten anlegen.

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten / Kontenrahmen / Steuerschlüssel

Steuerschlüssel

An jedem Steuerschlüssel muss eine Ablochkennziffer hinterlegt sein.

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten / Sachkonten / Karteikartenreiter Grunddaten

Stammdaten Sachkonten

Hier ordnen Sie die Ablochkennziffer für die Umsatzsteuer-Voranmeldung und für die Umsatzsteuer-Jahreserklärung zu.

Diese werden für umsatzsteuerfreie Sachverhalte sowie für unentgeltliche Wertabgaben (nur Umsatzsteuer-Jahreserklärung) benötigt, da es für diese Sachverhalte verschiedene Positionen auf der Umsatzsteuer-Voranmeldung bzw. Umsatzsteuer-Jahreserklärung gibt und nur eine Ablochkennziffer am Steuerschlüssel hinterlegt werden kann.

Wichtiger Hinweis

Die Umsatzsteuerkonten für § 13b UStG sowie die Vorsteuerkonten für die Vorsteuer EG Erwerb benötigen zwingend eine Ablochkennziffer.

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten / Firmendaten / Finanzbuchhaltung / Karteikartenreiter Grunddaten

Versteuerungsart und Versteuerungszeitraum

Hier stellen Sie die Versteuerungsart sowie den Versteuerungszeitraum ein.

Steuerfreie Buchhaltung:

Die Eingabe eines Steuerschlüssels ist nicht notwendig. Fest hinterlegte Steuerschlüssel bei den Konten haben keine Auswirkung. Es wird generell keine Steuer gerechnet.

Hinweis:

Programme wie UStVA, Dauerfristverlängerung, Elster, ZM und EU-Journal können gestartet werden, die Auswertungen enthalten jedoch keine korrekten Werte.

Wechsel der Versteuerungsart

Hier tragen Sie den Wechsel der Versteuerungsart ein:

Zum WJ-Beginn haben Sie folgende Einstellungsmöglichkeiten:

• Sollversteuerer
• Istversteuerer
• Steuerfrei

Mit dem „ab“ Datum haben Sie die Möglichkeit unterjährig einen Wechsel der Versteuerungsart durchzuführen. Dabei ist das Wechseldatum im Format MM.JJJJ einzugeben und die neue Versteuerungsart auszuwählen.

Wichtiger Hinweis

Bitte beachten Sie, dass ein Wechsel der Versteuerungsart während eines Geschäftsjahres nur möglich ist, wenn zu diesem Zeitpunkt keine Buchungsstapel vorhanden sind.

Weiterführende Information

Bei einem Wechsel während des Wirtschaftsjahres von steuer- freien Buchhaltung nach Ist- oder Sollversteuerung enthält die erstellte UStVA keine Werte.

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten / Firmendaten / Finanzbuchhaltung / Karteikartenreiter Steuern/Bilanz/Konsolidierung

Zahlträger

Hier können Sie die Steuerung für die Zahlträger der Umsatzsteuer-Voranmeldung und der Umsatzsteuer Dauerfristverlängerung vornehmen.

Wird hier kein Eintrag vorgenommen, wird kein Zahlungsträger erstellt.

Bei einer anfallenden Zahllast wird beim Erstellen einer Umsatzsteuer-Voranmeldung automatisch ein Zahlträger erstellt. Dieser kann dann unter OP Verwaltung / Zahlungsträger Erstellen erstellt werden.

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten / Firmendaten / Karteikartenreiter Steuern/Bilanz/Konsolidierung

UStVA von Monatsumsätzen bis 2007

Die bisherige Ermittlung der Bemessungsgrundlage für die UStVA (bis Veranlagungsjahr 2007) erfolgte aus den Monatsumsätzen.

UStVA von Monatsumsätzen ab 2007

Bei allen Konten mit hinterlegtem Steuerschlüssel und Ablochkennziffer für die UStVA wird die Steuer aus den Monatsumsätzen berechnet.

Dies führt zu einer erheblichen Verbesserung der Performance beim Erstellen der UStVA.

UStVA von Buchungen

Umsatzsteuerfreie Erlöse können jetzt in Verbindung mit Buchungsschlüsseln auf ein Erlöskonto mit hinterlegter Ablochkennziffer und Steuerschlüssel gebucht werden, ohne dass diese Buchung in die Bemessungsgrundlage für die UStVA einfließt. Bei einer Neuanlage eines Fibu Projektes ist diese Funktion standardmäßig gecheckt.

Wichtiger Hinweis

Buchungsschlüssel mit folgenden Funktionen werden bei der Ermittlung der Bemessungsgrundlage für die UStVA nicht berücksichtigt:

• Aufhebung der Steuerschlüssel-Automatik
• Storno und Aufhebung der Steuerschlüsselautomatik
• Anfangsbestand

Umbuchungen nach § 63 UStDV sind nur nach Monatsumsätzen möglich.

Umsatzsteuer-Info-Dialog

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Rechnungswesen / Infos / Weitere / UStVA Info

Umsatzsteuer-Info-Dialog

Der Umsatzsteuer-Info-Dialog mit Drilldown-Funktion soll zur einfacheren Überprüfung der Umsatzsteuer-Verprobung am Bildschirm dienen.

Auswahlkriterien

Optionen

Einzelaufstellung Aufwand

Dieser Check ist standardmäßig gesetzt und bewirkt die Anzeige aller vorsteuerrelevanten Konten (z. B. Aufwandskonten) im Umsatzsteuer-Info-Dialog. Wird der Check entfernt werden nur die relevanten Vorsteuerkonten angezeigt.

UStVA vom Steuerkonto (Istversteuerer)

Dieser Check ist standardmäßig nicht gesetzt.

Wird mit der Zahlungsbuchung keine Automatikumbuchung der Steuer von „nicht fällig“ auf „fällig“ mitgeliefert, werden die Steuerkontendaten mit diesem Check hochgerechnet in die UStVA übernommen.

Bei einem Wechsel der Versteuerungsart innerhalb des Wirtschaftsjahres/Auswertungszeitraumes greift dieser Check nicht.

Konsolidiert

Dieses Kontrollkästchen ist standardmäßig gesetzt, wenn in den Stammdaten / Firmendaten / Finanzbuchhaltung / Karteikartenreiter Steuern/Bilanz/Konsolidierung Mandanten zur Konsolidierung gemeldet sind.

Mit Storno und Aufhebung der BUSL-Automatik

Buchungsschlüssel mit folgenden Funktionen werden bei der Ermittlung der Bemessungsgrundlage für die UStVA berücksichtigt /nicht berücksichtigt:

• Aufhebung der Steuerschlüssel-Automatik
• Storno und Aufhebung der Steuerschlüsselautomatik
• Anfangsbestand

==

Die Symbolleiste des Umsatzsteuer-Info-Dialogs im oberen Bereich

==

Die Symbolleiste des Umsatzsteuer-Info-Dialogs im unteren Bereich

==

!Finanzbuchhaltung ustva image10.png

Druck der Umsatzsteuer-Verprobung

Der Druck der Umsatzsteuer-Verprobung wird durch den Drucker in der TOOL-Bar gestartet.

Kontennachweis

Für jede Kennziffer kann der Kontennachweis angezeigt werden.

Aktualisieren

Aktualisieren der Auswertungsdaten über das Icon in der TOOL-Bar. Dies ist notwendig, wenn bei aktivem Fenster z B. Buchungsänderungen vorgenommen wurden.

Auswahl Auswertungskreis

In der TOOL-Bar kann der Auswertungskreis gewechselt werden.

Auswahl Auswertungsmonat

Der aktuelle Auswertungsmonat kann über Strg + Pfeiltaste hoch/Pfeiltaste runter gesteuert werden. Nach der Änderung des Auswertungsmonats muss der Umsatzsteuer-Info-Dialog aktualisiert werden.

Verprobung im unteren Bereich des Umsatzsteuer-Info-Dialogs

Summe UStVA

Anzumeldende Summe der UStVA

Summe Steuerkonten

Summe der zur Verprobung herangezogenen Steuerkonten

Differenz

Mögliche Differenz zwischen anzumeldender Summe der UStVA und der Summe der zur Verprobung herangezogenen Steuerkonten

Kontenübersicht

In der rechten Bildschirmansicht kann die Kontenübersicht über das Icon ein- und ausgeblendet werden. Über das Icon können Sie sich dort entweder alle oder nur die verwendeten Konten anzeigen lassen.

UStVA

Bei gesetztem Hacken ist das Konto in der Umsatzsteuer-Verprobung-Info zugeordnet

Nummer

Kontonummer

Bezeichnung

Kontobezeichnung

Kontenblattinfo

Im unteren Bereich des Umsatzsteuer-Info-Dialoges gelangt man über einen Doppelklick, die rechte Maustaste oder über das Icon in die Kontenblattinfo.

Buchungserfassung

Im unteren Bereich des Umsatzsteuer-Info-Dialoges gelangt man über die rechte Maustaste oder über das Icon in die Buchungserfassung.

Stammdaten

Im unteren Bereich des Umsatzsteuer-Info-Dialoges gelangt man über die rechte Maustaste oder über das Icon in die Kontenstammdaten.

Karteikartenreiter Verprobung

Unter dem Karteikartenreiter Verprobung werden die zur Verprobung herangezogenen Umsatzsteuer- bzw. Vorsteuerkonten aufgelistet.

Umsatzsteuer-Voranmeldung Registerkarte 1

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Rechnungswesen / Verarbeitung / Auswertungen / Finanzbuchhaltung und Bilanz / UStVA / Grunddaten 1

Die Umsatzsteuer Voranmeldung wird auf ein amtlich abweichendes Formular ausgedruckt. Dieses Formular ist von der OFD Stuttgart für alle Bundesländer genehmigt worden.

Grunddaten 1

Datumsbereich

Auswertungsmonat

Buchungsmonat, der ausgewertet werden soll.

Die Aufbereitung der Werte wird monatsgenau per dem entsprechenden Buchungsmonat abgegrenzt. Standardmäßig wird der aktuelle Buchungsmonat aus den Firmenstammdaten vorgeschlagen. Dieser kann abgeändert werden. Dadurch ist es möglich, Buchungsperioden auszuwerten, die vor oder auch nach der aktuellen Buchungsperiode innerhalb des betreffenden Wirtschaftsjahres liegen.

Druckdatum

Als Druckdatum wird standardmäßig das Tagesdatum vorgeschlagen.

Drucken

Der Andruck des Druckdatums kann unterdrückt werden.

Druckart

Originaldruck

Es wird die Umsatzsteuer-Voranmeldung ohne Berichtigungskennzeichen erstellt.

Berichtigung

Die Umsatzsteuer-Voranmeldung erhält das Kennzeichen 1 für „berichtigt“.

Einstellungen

Verrechnung des Erstattungsbetrages

Hier wird in der Umsatzsteuer-Voranmeldung die Kennziffer 29 gefüllt.

Belege sind beigefügt bzw. werden ges. eingereicht

Hier wird in der Umsatzsteuer-Voranmeldung die Kennziffer 22 gefüllt.

Einzugsermächtigung widerrufen

Hier wird in der Umsatzsteuer-Voranmeldung die Kennziffer 26 gefüllt.

Anrechnung der SOVZ im aktuellen Auswertungsmonat

Der Check bewirkt die Anrechnung der Umsatzsteuer-Sondervorauszahlung für die Dauerfristverlängerung im gewählten Auswertungsmonat. Der Check ist im Auswertungsmonat Dezember standardmäßig gesetzt.

Folgende weitere Angaben sind zu berücksichtigen

Hier wird in der Umsatzsteuer-Voranmeldung die Kennziffer 23 gefüllt. Es kann ein Freitext mit bis zu 180 Zeichen mit der UStVA per Elster übermittelt werden. Die UStVA wird dann nicht automatisiert von der Finanzverwaltung bearbeitet. Dieser Check bleibt nicht gespeichert und muss beim Erstellen der UStVA manuell aktiviert werden. Hinweis: Ein Freitext ist nur in Verbindung mit dem Check Elster möglich.

Druckvariante

Hier können Sie zwischen der Deutschen UStVA und der Österreichischen UStVA wählen.

Wichtiger Hinweis

Die elektronische Übermittlung einer Österreichischen UStVA ist nicht möglich.

Gleichfalls werden für die Erstellung einer Österreichischen UStVA gesonderte Ablochkennziffern benötigt. Über die Umsatzsteuer Ablochkennziffern können Sachkonten in die Umsatzsteuer-Voranmeldung eingesteuert werden.

Bitte beachten Sie unbedingt, dass diese Stammdaten zu den firmenübergreifenden Stammdaten gehören, und sich Änderungen innerhalb dieser Daten auf alle vorhandenen Firmen auswirken.

Es ist nicht möglich innerhalb einer Datenbank Deutsche als auch Österreichische Ablochkennziffern zu verwalten.

Drucken

Verprobung

Auf dieser Auswertung werden die Umsätze und Vorsteuerbeträge anhand der Monatsablochkennziffer ausgewiesen.

Die Umsatzsteuer Verprobung zeigt Ihnen eventuelle Differenzen der Umsatzsteuer Konten zur Umsatzsteuer-Voranmeldung auf.

Auf der Umsatzsteuerverprobung werden alle Steuerkonten mit den Kontenarten Umsatz-, Vor- und Erwerbsteuer aufgeführt und mit den errechneten Werten von der Umsatzsteuer-Voranmeldung verglichen.

Konsolidiert

Dieses Kontrollkästchen ist standardmäßig gesetzt, wenn in den Stammdaten / Firmendaten / Finanzbuchhaltung Karteikartenreiter Steuern/Bilanz/Konsolidierung Mandanten zur Konsolidierung gemeldet sind.

Office Anbindung

Mit dem Check Office Anbindung wird ein Word Dokument mit der unter dem Reiter Office Anbindung ausgewählten Word-Vorlage erstellt das Sie dann in Word weiterbearbeiten können. Der Check ist standardmäßig nicht gesetzt.

Elster Auftrag erstellen

Hier wird die UStVA für Elster bereitgestellt.

Umsatzsteuer-Voranmeldung Registerkarte 2

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Rechnungswesen / Verarbeitung / Auswertungen / Finanzbuchhaltung und Bilanz / UStVA / Grunddaten 2

Grunddaten 2

Drucken

Einzelaufstellung Aufwand

Dieser Check ist standardmäßig gesetzt und bewirkt die Anzeige aller vorsteuerrelevanten Konten (z. B. Aufwandskonten). Wird der Check entfernt werden nur die relevanten Vorsteuerkonten angezeigt.

UStVA vom Steuerkonto (Istversteuerer)

Dieser Check ist standardmäßig nicht gesetzt.

Wird mit der Zahlungsbuchung keine Automatikumbuchung der Steuer von „nicht fällig“ auf „fällig“ mitgeliefert, werden die Steuerkontendaten mit diesem Check hochgerechnet in die UStVA übernommen.

Bei einem Wechsel der Versteuerungsart innerhalb des Wirtschaftsjahres/Auswertungszeitraumes greift dieser Check nicht.

Mit Aufhebung der SL-Automatik

Buchungsschlüssel mit folgenden Funktionen werden bei der Ermittlung der Bemessungsgrundlage für die UStVA berücksichtigt/nicht berücksichtigt:

• Aufhebung der Steuerschlüssel- Automatik
• Storno und Aufhebung der Steuerschlüsselautomatik
• Anfangsbestand

Wichtiger Hinweis

Umbuchungen nach § 63 UStDV sind nur möglich, wenn diese Funktion ausgewählt ist.

Exemplare Anzahl

Hier legen Sie die Anzahl der Exemplare fest.

Umsatzsteuer-Voranmeldung Registerkarte 3

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Rechnungswesen / Verarbeitung / Auswertungen / Finanzbuchhaltung und Bilanz / UStVA / Office Anbindung

Office Anbindung

Zahlbetrag fällig am

Sofort

bedeutet Auswertungsmonat = Zahlungsmonat

Beispiel: Auswertungsmonat 06. = Zahlbetrag fällig am 10.06.JJ

Anmeldezeitraum + 1 Monat

bedeutet Auswertungsmonat plus 1 Monat

Beispiel: Auswertungsmonat 06. plus 1 Monat = Zahlbetrag fällig am 10.07.JJ

Anmeldezeitraum + 2 Monate (Dauerfristverlängerung)

bedeutet Auswertungsmonat plus 2 Monate

Beispiel: Auswertungsmonat 06. plus 2 Monate = Zahlbetrag fällig am 10.08.JJ

Word-Vorlage

Hier können Sie zwischen verschiedenen Word-Vorlagen für das Anschreiben auswählen.

Bankverbindung

Hier können Sie aus den im Firmenstamm hinterlegten Daten die Bankverbindung, die für die Umsatzsteuer-Erstattung/-Zahlung verwendet werden soll, auswählen.

Eintrag im Office Manager

Beim Check Eintrag im Office Manager erzeugen wird das erstellte Dokument unter der Ablage im ausgewählten Ordner (hier Kanzlei /Fibu) gespeichert.

Office-Manager Fach

Hier wählen Sie den Ordner aus, in dem Sie das Dokument speichern wollen.

Wichtiger Hinweis

Derzeit ist eine manuelle Erstellung über die Office Anbindung zwar möglich, jedoch stehen dort zum Zeitpunkt der Erstellung des Worddokuments keine Daten aus der Umsatzsteuer-Voranmeldung zu Verfügung. Diese müssen im erstellten Dokument manuell eingetragen werden.

Jobkette

Bitte beachten Sie, dass die Erstellung des Worddokumentes über eine Jobkette nicht möglich ist. Alternativ können Sie hierfür die Vorgänge verwenden.

Umsatzsteuer Tatbestände nach § 13b UStG

Leistungsempfänger als Steuerschuldner

Ab dem 01.01.2002 ist das Umsatzsteuer Abzugsverfahren nach § 52 Abs. 3 UStDV aufgehoben.

An dessen Stelle tritt § 13b UStG.

Für die korrekte Meldung in der Umsatzsteuer Voranmeldung müssen Stammdaten angelegt werden.

Hinweis:

Die Stammdaten sind standardmäßig in den mitgelieferten Kontenrahmen enthalten und müssen nur bei individuellen Kontenrahmen angelegt werden.

Beispiel SKR03 Verwendung eines Kontos mit Automatikumbuchung

Konto 1758: Umsatzsteuer § 13b Abs. 2 UStG

Kontenart: Umsatzsteuerkonto

UStVA Ablochkennziffer: 52

USt-Jahresablochkennziffer: 871

Konto 1577: Abziehbare Vorsteuer § 13b UStG 19%

Kontenart: Vorsteuerkonto

UStVA Ablochkennziffer: 67

USt-Jahresablochkennziffer: 467

Konto 3125: Leist. ausl. UN 19%VSt/19%USt

Kontenart: Normalkonto

Kein Steuerschlüssel

Keine UStVA Ablochkennziffer

Keine USt-Jahresablochkennziffer

Automatikumbuchungen

Die Automatikumbuchung ist bei dem Konto 3125 folgendermaßen eingerichtet:

Beispiel SKR03 Verwendung eines Kontos ohne Automatikumbuchung sowie eines 13b Steuerschlüssels

Konto 3121: Bauleistungen 19%Vorst. /19% USt

Kontenart: Normalkonto

Steuerschlüssel: 94

Keine UStVA Ablochkennziffer

Keine USt-Jahresablochkennziffer

Dialog im Buchen

Bei Verwendung eines Kontos ohne Automatikumbuchung in Verbindung mit einem 13b Steuerschlüssel erscheint im Buchen folgender Dialog:

Auswahl des Sachverhaltes

Hier wählen Sie den gewünschten Sachverhalt aus.

Die Umbuchung der Steuer erfolgt aufgrund des gewählten Steuerschlüssels.

Hinweis:

Bei Verwendung von 13b Steuerschlüssel an denen die Ablochkennziffer 60/68 für die Umsatzsteuer-Voranmeldung hinterlegt ist wird der Dialog für ergänzende Angaben zu Umsätzen nach § 13b UStG aufgerufen.

Wichtiger Hinweis

Zahlungen mit Skonto über den OP-Ausgleichs- oder ESC-Dialog auf unterschiedliche Kennziffern müssen einzeln erfasst werden.

Gültig ab

Die Auswahl der Sachverhalte über den obigen Dialog ist erst für Buchungszeiträume ab 2010 möglich.

Ergänzende Angaben zu Umsätzen nach § 13b UStG

Mit Wirkung zum 01.07.2011 wurde der § 13b UStG neu gefasst. Dazu wurde ein neuer Dialog für ergänzende Angaben zu Umsätzen nach § 13b UStG im Buchen aufgenommen.

Dialog im Buchen

Bei Verwendung eines Kontos ohne Automatikumbuchung in Verbindung mit einem 13b Steuerschlüssel, an dem die Kennziffer 60/68 hinterlegt ist, erscheint im Buchen folgender Dialog:

Auswahl des Sachverhaltes

Hier wählen Sie den gewünschten Sachverhalt aus.

Hinweis:

Bei Verwendung von 13b Steuerschlüssel an denen nicht die Ablochkennziffer 60/68 für die Umsatzsteuer-Voranmeldung hinterlegt ist wird der Dialog für Umsätze für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b UStG schuldet aufgerufen.

Wichtiger Hinweis

Zahlungen mit Skonto über den OP-Ausgleichs- oder ESC-Dialog auf unterschiedliche Kennziffern müssen einzeln erfasst werden.

Gültig ab

Die Auswahl der Sachverhalte über den obigen Dialog ist erst für Buchungszeiträume ab dem 01.07.2011 möglich.

Umbuchungen nach § 63 UStDV

Menü: Stammdaten / Umbuchungen nach § 63 UStDV Wenn ein Unternehmer seine Warenverkaufserlöse nicht nach unterschiedlichen USt-Prozentsätzen trennen kann, werden die anteiligen Erlöse nach dem Wareneinkauf ermittelt.

Dies kommt beispielsweise bei Bäckereien vor. Neben Backwaren werden dort auch Süßigkeiten verkauft, die im Gegensatz zu den Backwaren dem regulären Steuersatz von 19% unterliegen.

In der Bäckerei werden aber die gesamten Tagesumsätze ohne Trennung von Steuersätzen in einer Kasse erfasst und auf einem Erlöskonto verbucht.

Umbuchungen generieren ab Ab diesem Datum werden die Umbuchungen vom "Erlöskonto aller Warenerlöse" auf die Erlöskonten (mit vollem oder ermäßigtem Steuersatz) vorgenommen.

Folgende Berechnungen werden durchgeführt:

1. Berechnen des Erlöses für eine Warengruppe aus den Beträgen der gemeldeten Wareneinkaufskonten und den angegebenen Aufschlägen.

2. Berechnung des Erlöses für die andere Warengruppe aus der Differenz zwischen Gesamterlös und dem Erlös für die erste Warengruppe.

3. Umbuchung des Gesamterlöses auf zwei verschiedene Erlöskonten, die in den Stammdaten festgelegt und nach USt-Prozentsätzen unterschieden sind.

Die Umbuchungen werden im Journal protokolliert.

Wichtiger Hinweis Die Umbuchungen werden beim Druck der Umsatzsteuer-Voranmeldung erstellt. Werden nach den Umbuchungen im gleichen Buchungsmonat weitere Buchungen auf dem Erlöskonto aller Warenerlöse erfasst, können nur dann weitere Umbuchungen durchgeführt werden, wenn die Summe aller Buchungen größer ist als die hochgerechneten Einkaufsumsätze. Andernfalls müssen die Umbuchungen manuell vorgenommen werden. Vor der Übergabe in die Umsatzsteuer- Jahreserklärung müssen die Umbuchungen auf Grund der Umsatzsteuer- Voranmeldungen durchgeführt worden sein.

Erlöskonto aller Warenerlöse Auf diesem Konto werden die Erlöse gesammelt.

Ermäßigter Steuersatz Erlöskonto Auf dieses Konto werden bei der automatischen Umbuchung die Erlöse mit ermäßigtem Steuersatz gebucht.

Steuerschlüssel Schlüssel für den ermäßigten Steuersatz. Voller Steuersatz Erlöskonto Auf dieses Konto werden bei der automatischen Umbuchung die Erlöse mit vollem Steuersatz gebucht.

Steuerschlüssel Schlüssel für den vollen Steuersatz.

Steuersatz Wareneinkaufskonten Ermäßigter Steuersatz, voller Steuersatz

Markieren Sie, ob das Berliner Verfahren für den ermäßigten oder den vollen Steuersatz angewandt wird.

Wareneingang, Aufschlag Geben Sie die Wareneinkaufskonten an, die zur Umbuchung nach § 63 UStDV gemeldet wurden.

Geben Sie zu jedem gemeldeten Wareneinkaufskonto in Prozent den Aufschlag an, der vom Einkaufspreis zum Verkaufspreis führt. Beispiel - für eine Umbuchung nach § 63 UStDV

• In einer Bäckerei wird bar über die Kasse verkauft: Teigwaren zu 7% USt, übrige Waren zu 19% USt. Der gesamte Umsatz läuft auf ein Erlöskonto, da die Bareinnahmen nicht nach Steuersätzen getrennt werden können.
• Die Steuerberechnung erfolgt durch Hochrechnung der Einkäufe:
• Über Einkaufskonten zum vollen Steuersatz oder

Stammdaten

Konto Bezeichnung

4000	Sammelerlöskonto
4300	Erlöse 7% USt
4400	Erlöse 19% USt
5400	Wareneinkauf 19% USt	Aufschlag 10%
5401	Wareneinkauf 19% USt	Aufschlag 20%
5402	Wareneinkauf 19% USt	Aufschlag 30%

Wichtiger Hinweis

Die Umbuchungen nach § 63 UStDV erfolgt beim Aufruf der UStVA über Auswertungen. Für den Ausweis auf der UStVA muss in den Grunddaten 2 der Check "Mit Aufhebung der Sl-Automatik" gesetzt sein.

Ausweis der Kennziffern 37 / 50 auf der UStVA ab 2021

Zum 01.01.2021 wurden die Ablochkennziffern 37/50 auf der Umsatzsteuer-Voranmeldung neu eingeführt. Für die Umsatzsteuer Jahresklärung 2021 sind die Ablochkennziffern 637/650 ebenfalls neu für diese Sachverhalte eingeführt worden.

Diese Ablochkennziffern dienen der Abbildung von Sachverhalten gem. § 17 Abs. 1 Sätze 1 und 2 UStG in Verbindung mit § 17 Abs. 2 Nr. 1 Satz 1 UStG.

Beim erstmaligen Start von ADDISON werden die neuen Ablochkennziffern und die dazugehörigen Jahresablochkennziffern automatisch in die Datenbank importiert.

Müssen diese Sachverhalte in der Umsatzsteuer-Voranmeldung ausgewiesen werden, so müssen diese zusätzlich manuell (statistische Buchung) erfasst werden. Vorbelegte Konten gibt es hierfür in den Kontenrahmen nicht.

Beispiel:

Anlage des Kontos mit der Ablochkennziffer 50

Anlage des Kontos mit der Ablochkennziffer 37

Anlage des Gegenkontos:

Buchungsbeispiel für den Ausweis auf der Ablochkennziffer 50:

Ausweis auf der Umsatzsteuer-Voranmeldung:

Wichtiger Hinweis: Die Konten müssen mit der Kontenart "Normalkonto" gesteuert sein.

Beide Positionen auf der Umsatzsteuer-Voranmeldung müssen mit einem Soll-Saldo ausgewiesen werden. ELSTER lässt für diese beiden Positionen keine Haben-Werte zu. Es wird dann folgende Fehlermeldung ausgewiesen:

Dauerfristverlängerung

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Auswertungen / Dauerfristverlängerung

Die Dauerfristverlängerung wird auf dem amtlichen Formular ausgedruckt.

Vordruckmuster USt 1 H, ungekürzter Ausdruck, zugelassen von der OFD Stuttgart für alle Bundesländer.

Datumsbereich

Auswertungsjahr

Auswertungsjahr, in dem der Antrag auf Dauerfristverlängerung abgegeben werden soll.

Druckdatum

Als Druckdatum wird standardmäßig das Tagesdatum vorgeschlagen.

Drucken

Der Andruck des Druckdatums kann unterdrückt werden.

Druckart

Originaldruck

Der Antrag auf Dauerfristverlängerung wird ohne Berichtigungskennzeichen erstellt.

Berichtigung

Der Antrag auf Dauerfristverlängerung wird mit dem Kennzeichen „berichtigt“ erstellt.

Einstellungen

Verrechnung des Erstattungsbetrages

Hier wird in dem Antrag auf Dauerfristverlängerung die Kennziffer 29 gefüllt.

Einzugsermächtigung widerrufen

Hier wird in dem Antrag auf Dauerfristverlängerung die Kennziffer 26 gefüllt.

Konsolidiert

Dieses Kontrollkästchen ist standardmäßig gesetzt, wenn in den Stammdaten / Firmendaten / Karteikartenreiter Steuern/Bilanz/Konsolidierung Mandanten zur Konsolidierung gemeldet sind.

Neugründung

Bei Unternehmensgründungen ab dem 01.01.2002 müssen Umsatzsteuervoranmeldungen im Jahr der Unternehmensgründung und in dem darauffolgenden Kalenderjahr monatlich abgegeben werden. Die Grenze von 9.000,00 Euro (bisher 7.500,00 Euro) wird dabei nicht berücksichtigt.

Automatische Anpassung des Versteuerungszeitraumes

Dieser Check ist standardmäßig gesetzt und bewirkt die automatische Anpassung des Versteuerungszeitraumes in den Stammdaten / Firmendaten.

Wichtiger Hinweis

Wird der Check entfernt erfolgt keine automatische Anpassung der Versteuerungszeitraumes in den Stammdaten / Firmendaten.

Dauerfrist von UStVA Elsterdaten

Bei gesetztem Check wird die Dauerfristverlängerung aufgrund der erstellten Elster Aufträge ermittelt.

Wichtiger Hinweis

Sind die erstellten Elster Aufträge unvollständig, d.h. existiert nicht für jede Periode ein Elster Auftrag, kann die Dauerfristverlängerung nicht aufgrund der erstellten Elster Aufträge ermittelt werden. In diesem Fall wird die Dauerfristverlängerung auf herkömmliche Weise ermittelt.

Exemplare Anzahl

Hier legen Sie die Anzahl der Exemplare fest.

Folgende weitere Angaben sind zu berücksichtigen

Hier wird in Dauerfristverlängerung die Kennziffer 23 gefüllt. Es kann ein Freitext mit bis zu 180 Zeichen mit der Dauerfristverlängerung per Elster übermittelt werden. Die Dauerfristverlängerung wird dann nicht automatisiert von der Finanzverwaltung bearbeitet. Dieser Check bleibt nicht gespeichert und muss beim Erstellen der Dauerfristverlängerung manuell aktiviert werden. Hinweis: Ein Freitext ist nur in Verbindung mit dem Haken Elster möglich.

Drucken

Dauerfristverlängerung

Das Drucken des Formulars kann unterdrückt werden.

Berechnungsprotokoll

Das Drucken des Protokolls kann unterdrückt werden.

Auf diesem Protokoll wird die Bemessungsgrundlage für die Sondervorauszahlung protokolliert. Zusätzlich werden hier Änderungen in den Firmenstammdaten aufgrund des Wechsels des Versteuerungszeitraumes festgehalten.

Elster Auftrag erstellen

Hier wird der Antrag auf Dauerfristverlängerung für Elster bereitgestellt.

Prüfungen innerhalb der Dauerfristverlängerung

Beim Erstellen einer Dauerfristverlängerung werden die Umsatz-Grenzen nach § 18 UStG geprüft und mit dem Besteuerungszeitraum der in den Firmendaten hinterlegt ist verglichen.

Beispiel

In den Firmendaten ist im Jahr 2008 als Versteuerungszeitraum monatlich hinterlegt.

Bei der Erstellung der Umsatzsteuer-Dauerfristverlängerung im Jahr 2009 wird festgestellt, dass die Steuer im Jahr 2008 weniger als EUR 7.500,00 und mehr als EUR 1.000,00 betragen hat, so wird automatisch in den Firmendaten im Jahr 2009 der Versteuerungszeitraum von monatlich auf vierteljährig gesetzt.

Protokollierung der Änderung

Diese Veränderung wird Ihnen auf dem Bildschirm angezeigt und auf dem Protokoll entsprechend protokolliert. Wollen Sie Ihre Umsatzsteuer Voranmeldung aber weiterhin monatlich abgeben, so können Sie den Versteuerungszeitraum wieder z.B. auf monatlich setzen.

Bemessungsgrundlage für die Berechnung der Umsatzsteuer-Sondervorauszahlung

Die Sondervorauszahlung beträgt ein Elftel der Summe der Vorauszahlungen für das vorangegangene Kalenderjahr.

Ausnahme:

Hat der Unternehmer seine gewerbliche oder berufliche Tätigkeit nur in einem Teil des vorangegangenen Kalenderjahres ausgeübt, so ist die Summe der Vorauszahlungen dieses Zeitraumes in eine Jahressumme umzurechnen.

Angefangene Kalendermonate sind hierbei als volle Kalendermonate zu behandeln.

Jahressteuer X 12

_______________

Anzahl Monate

Abgabe der UStVA § 18 Abs. 2 UStG

Ab 2025 gelten für die Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) neue Grenzen.

Beträgt die Steuer für das vorangegangene Kalenderjahr mehr als 9.000,00 Euro, so ist der Abgabezeitraum für die UStVA der Kalendermonat.

Beträgt die Steuer für das vorangegangene Kalenderjahr mehr als 2.000,00 Euro (bisher 1.000,00 Euro) und weniger als 9.000,00 Euro, so ist der Abgabezeitraum für die UStVA das Kalendervierteljahr.

Beträgt die Steuer für das vorangegangene Kalenderjahr weniger als 2.000,00 Euro (bisher 1.000,00 Euro), so ist der Abgabezeitraum für die UStVA das Kalenderjahr.

Das Programm erkennt diese Grenzen automatisch, wenn Sie einen Antrag für Dauerfirstverlängerung drucken.

Differenzen

Differenz auf der USt-Einzelaufstellung oder USt-Verprobung

Differenzen in der USt-Einzelaufstellung bzw. der USt-Verprobung können folgende Ursache haben:

Es wurde auf ein Sachkonto mit UStVA Monatsablochkennziffer aber ohne Steuerschlüssel gebucht.

Abhilfe: An diesem Konto einen Steuerschlüssel hinterlegen oder die Buchung mit einem Steuerschlüssel erfassen.

Es wurde direkt auf das Steuerkonto gebucht.

Abhilfe: Die Direktbuchung auf dem Steuerkonto muss storniert werden.

Dem Steuerkonto wurde eine UStVA Monatsablochkennziffer zugeordnet.

Abhilfe: Zuordnung der UStVA Monatsablochkennziffer am Umsatzsteuerkonto entfernen.

Wichtiger Hinweis

Bei Buchungsfällen § 13b UStG muss am Umsatzsteuerkonto zwingend eine Ablochkennziffer hinterlegt sein!

Differenzen können beim Import von Buchungsstapeln entstehen. Sind die Stammdaten zwischen dem zu importierenden Mandanten und des aktuellen Mandanten in der Datenbank nicht identisch, so werden diese überschrieben.

Online Prüfung der USt-IdNr.

Zur Prüfung der USt-IdNr. gibt es zwei Verfahren:

• Einfache Bestätigung
• Qualifizierte Bestätigung

Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) bestätigt gemäß § 18e Nr. 1 Umsatzsteuergesetz (UStG) Unternehmern die Gültigkeit einer USt-IdNr. (einfache Bestätigung) sowie den Namen und die Anschrift der Person, der die USt-IdNr. von einem anderen Mitgliedstaat erteilt wurde (qualifizierte Bestätigung).

Sie erhalten im Bestätigungsverfahren die Auskunft, ob eine ausländische USt-IdNr. zum Zeitpunkt der Anfrage in dem Mitgliedstaat, der sie erteilt hat, gültig ist und ob die von Ihnen mitgeteilten Angaben zu Firmenname (einschließlich der im Handelsregister vermerkten Rechtsform), Firmenort, Postleitzahl und Straße mit den in der Unternehmerdatei des jeweiligen EU-Mitgliedstaates registrierten Daten übereinstimmen.

Programmaufruf:

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Rechnungswesen / Verarbeitung / Auswertungen / Finanzbuchhaltung und Bilanz / Online Prüfung USt-IdNr.

Hierüber wird der Bestand der ausgewählten Buchungsmonate auf Richtigkeit der USt-IdNr. mit einer einfachen Bestätigung Online geprüft.

Buchungsmonat

Hier wählen Sie die Buchungsmonate aus, welche überprüft werden sollen. Standardmäßig wird Ihnen die aktuelle Buchungsperiode vorgeschlagen.

Druckdatum

Hier kann ein vom Tagesdatum abweichendes Druckdatum eingetragen werden. Zusätzlich kann hier gesteuert werden, ob das Datum auf der Auswertung angedruckt werden soll.

Standardmäßig wird das aktuelle Tagesdatum vorgeschlagen.

Anzahl

Hier wird die Anzahl der Exemplare eingetragen.

USt-IdNr. prüfen Buchungen des ausgewählten Datumsbereich

Hier werden allen Buchungen des ausgewählten Datumsbereichs geprüft welche mit einer USt-IdNr. gebucht wurden.

Sachkonten (Stammdaten)

Hier werden die an den Sachkonten hinterlegten USt-IdNr. auf Gültigkeit/Richtigkeit geprüft.

Kundenkonten (Stammdaten)

Hier werden die an den Kundenkonten hinterlegten USt-IdNr. auf Gültigkeit/Richtigkeit geprüft.

Lieferanten (Stammdaten)

Hier werden die an den Lieferantenkonten hinterlegten USt-IdNr. auf Gültigkeit/Richtigkeit geprüft.

Kontenbereich

Hier können Kontenbereiche eingegeben werden.

Sortieren USt-IdNr. nach

Hier wird die Sortierung auf der Auswertung eingestellt. Zurzeit ist nur eine Sortierung nach Konten möglich.

USt-IdNr. protokollieren

Standardmäßig werden alle geprüften USt-IdNr. protokolliert. Zur Arbeitserleichterung können nur die fehlerhaften USt-IdNr. protokolliert werden.

Wichtiger Hinweis

Als Nachweis gegenüber dem Finanzamt muss das Protokoll über alle geprüften USt-IdNr. aufbewahrt werden.

Der Ausdruck mit den Ergebnissen dieser Online Prüfung stellt keine amtliche Bestätigungsmitteilung dar.

Als Nachweis gegenüber dem Finanzamt besteht die Möglichkeit, sich eine amtliche Bestätigung zukommen zu lassen. Diese können Sie unter Erweitert| Institutionen| Online Prüfung USt-IdNr. vom Bundeszentralamt für Steuern anfordern. Die Bestätigung erfolgt schriftlich.

Programmaufruf:

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Erweitert / Institutionen/ Online Prüfung USt-IdNr.

Hier können Sie eine Einzelne USt-IdNr. mit einer einfachen- oder qualifizierten Bestätigung beim Bundeszentralamt für Steuern prüfen lassen.

Einfache Bestätigung:

Das Ergebnis wir Ihnen am Bildschirm angezeigt:

Qualifizierte Bestätigung:

Eigene USt-IdNr.

Hier muss eine gültige USt-IdNr. eingetragen werden. Standardmäßig wird die unter ZMiS hinterlegte USt-IdNr. herangezogen.

Konto

Hier können Sie ein Personenkonto eingeben. Die Eingabe ist nicht zwingend. Wird ein Personenkonto eingegeben, so werden die dort hinterlegten Stammdaten herangezogen.

USt-IdNr.

Hier wird die zu prüfende USt-IdNr. eingetragen.

Firmenname

Hier muss der korrekte Firmenname eingegeben werden.

Ort

Hier muss Ort eingegeben werden.

PLZ

Hier muss die Postleitzahl eingegeben werden.

Straße

Hier muss die Straße eingegeben werden.

Das Ergebnis wird Ihnen am Bildschirm angezeigt:

Wichtiger Hinweis

Der Ausdruck mit den Ergebnissen dieser Online Prüfung stellt keine amtliche Bestätigungsmitteilung dar.

Zusammenfassende Meldung

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Rechnungswesen / Auswertungen / Finanzbuchhaltung und Bilanz / Zusammenfassende Meldung

Voraussetzungen

Die eigene Umsatzsteuer Identifikations-Nummer wird unter Mandant / Unternehmen / Karteikartenreiter Unternehmen USt-Identnummer angelegt.

Die USt-IdNr. der Kunden und Lieferanten legen Sie bitte unter den Stammdaten / Kunden- und Lieferantenkonten / Karteikartenreiter Anschrift an.

Die USt-IdNr. kann auch bei einer Buchung auf dem Sachkonto mitgegeben werden.

Auswertungszeitraum

Geben Sie an, für welche Periode die ZM gedruckt werden soll.

Beispiel 2 Monats ZM

Der deutsche Unternehmer D führt am 15.07.2010 und am 10.08.2010 innergemeinschaftliche Warenlieferungen im Wert von jeweils 20.000 Euro an den Unternehmer F in Frankreich und am 15.08.2010 eine weitere innergemeinschaftliche Warenlieferung im Wert von 40.000 Euro an den belgischen Unternehmer B in Belgien aus.

Da die Bemessungsgrundlage für die erste innergemeinschaftliche Warenlieferung unter 50.000 Euro liegt, muss der Unternehmer keine ZM für den Monat Juli abgeben. Durch die dritte Lieferung übersteigt die Summe der Bemessungsgrundlage jedoch 50.000 Euro.

Der Unternehmer muss somit am 25.09.2010 eine Zweimonats-ZM für die Monate Juli/August abgeben oder jeweils eine Monats-ZM für den Monat Juli und August abgeben.

Anzeige nach § 18a Abs.1 UStG

Sofern Sie die ZM monatlich abgeben möchten, müssen Sie diesen Check auswählen. Die Ausübung dieses Wahlrechts gilt mindestens für die Dauer von 12 Kalendermonaten.

Sonstige Leistung nur im Quartal ausweisen

Standardmäßig werden die sonstigen Leistungen im Quartal ausgewiesen. Wird zur monatlichen Abgabe der ZM optiert, so müssen die sonstigen Leistungen ebenfalls monatlich gemeldet werden.

Druckart

Originaldruck Druck der Originalversion der ZM.

Berichtigung

Sind nach dem Originaldruck der ZM noch Berichtigungen erforderlich, müssen sie grundsätzlich in dem Quartal vorgenommen werden, auf das sie sich beziehen.

Anschließend muss für dieses Quartal eine berichtigte ZM gedruckt werden.

Die berichtigte ZM weist alle Bewegungen einschließlich der Berichtigungen aus.

Drucken

Konsolidiert

Zu Kontrollzwecken kann eine konsolidierte ZM ausgedruckt werden.

Wichtiger Hinweis

Nichtselbständige juristische Personen im Sinne von § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG (Organgesellschaften) müssen eigene ZM für die von ihnen ausgeführten innergemeinschaftlichen Warenlieferungen und/oder Lieferungen im Sinne des § 25b Abs. 2 UStG abgeben. Dies gilt unabhängig davon, dass diese Vorgänge umsatzsteuerlich weiterhin als Umsätze des Organträgers behandelt werden und in dessen Voranmeldungen und Steuererklärungen für das Kalenderjahr anzumelden sind. Die meldepflichtigen Organgesellschaften benötigen zu diesem Zweck eine eigene USt-IdNr.

Übertragungswege

Für die elektronische Datenübermittlung der Zusammenfassenden Meldung stehen seit dem 01.12.2025 folgende Übertragungswege zur Verfügung:

• ELSTER (Ausnahme: Massenmelder)
• BOP (zwingend Massenmelder)

Elster

Hier werden die Daten für Elster bereitgestellt.

ZIVIT

Da das ausgewählte Verfahren Zivit seit dem 01.12.2025 nicht mehr gültig ist erhalten Sie folgende Meldung:

BZSt Datei erstellen

Hier wir die Datei für das BZSt standardmäßig im sog. BBS-Benutzerprofil des DATEN-Verzeichnisses der ADDISON Software unterhalb von Software\Daten\ClientProfile*"Mandanten-Nummer"* abgestellt, z.B.

…\ADDISON\Software\Daten\ClientProfile*"Mandanten-Nummer"* \6\0\ZmAusgabe.

Auf der ZM werden ausgewiesen

a) Die firmeneigene USt-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)

b) Die USt-IdNr. der Kunden in den anderen Mitgliedstaaten, die im Meldezeitraum beliefert wurden.

c) Die Summe der Bemessungsgrundlagen der im Meldezeitraum ausgeführten innergemeinschaftlichen Warenlieferungen/ sonstigen Leistungen pro Kunde.

UStIdNr. ändern

Über die Detailinformation zur Buchung wird jetzt für die jeweilige Kontierzeile die UStIdNr. angezeigt. Diese kann hier auch geändert werden.

UStIdNr. Filiale

Ist eine UStIdNr. bei der Filiale hinterlegt wird diese für relevante ZM-Buchungen herangezogen.

Zahlungsbuchungen mit Skonto sind pro Rechnungsbuchung durchzuführen, ansonsten wird der Skonto zusammengefasst und die UStIdNr. vom Hauptkonto verwendet.

Allgemeines

Ein Bestandteil des EU-Binnenmarktes ist die Umsatzsteuerharmonisierung.

Ziel der Umsatzsteuerharmonisierung ist der Wegfall von Steuergrenzen und die Besteuerung von Leistungen in dem Land, aus dem sie stammen. In diesem Fall würde die Besteuerung nach dem "Ursprungslandprinzip" realisiert. Voraussetzung hier sind einheitliche Umsatzsteuersysteme und Steuersätze. Zurzeit ist dies noch nicht realisiert.

Anstelle der Einfuhrumsatzsteuer tritt nun der innergemeinschaftliche Erwerb. Ebenso wie die Einfuhrumsatzsteuer ist die Erwerbsteuer im Importgeschäft als Vorsteuer abzugsfähig.

Anstelle der bisherigen Überwachung von Warenbewegungen über die Grenze tritt ab diesem Zeitpunkt ein neuer Kontrollmechanismus in Kraft.

Basis dieses neuen Mechanismus ist die Zusammenfassende Meldung (ZM), die in § 18a UStG geregelt ist.

Ein Unternehmer, der eine USt-IdNr. vom Bundesamt für Finanzen zugeteilt bekommen hat, muss vierteljährig eine Zusammenfassende Meldung abgeben.

EU-Journal

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Rechnungswesen / Auswertungen / Finanzbuchhaltung und Bilanz / EU Journal

Auswertungszeitraum

Hier wählen Sie aus, für welchen Auswertungszeitraum Sie ein EU Journal drucken möchten.

Sortieren Konten nach

USt-IdNr./Kontonummern

Das EU Journal kann nach USt-IdNr. oder nach Kontonummer sortiert werden.

Sonstige Leistung

Hier kann der Ausweis der sonstigen Leistungen auf dem EU –Journal gesteuert werden.

UStIdNr. ändern

Sollte es erforderlich sein eine UStIdNr. zu ändern, kann diese in der Kontenblattinfo über

geändert werden.

Konsolidierte, umsatzsteuerliche Auswertungen

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Stammdaten / Firmendaten / Finanzbuchhaltung / Karteikartenreiter Steuern/Bilanz/Konsolidierung

Voraussetzungen

Einstellung der zu konsolidierenden Mandanten in den Firmenstammdaten

Zunächst wird ein Mandant (Hauptmandant) ausgewählt, auf dem die konsolidierte Umsatzsteuer-Voranmeldung erstellt werden soll. Unter Konsolidierung werden die Mandanten zugeordnet, die mit dem Hauptmandanten konsolidiert werden sollen.

Zu beachten ist, dass die Stammdaten (Bankverbindung, Steuernummer) von dem Hauptmandanten beim Erstellen der UStVA herangezogen werden (die Daten sind in ZMiS hinterlegt).

Diese Auswahl ist nur einmal zu treffen und wird dann bei dem Hauptmandanten gespeichert. Bei den zur Konsolidierung ausgewählten anderen Mandanten ist keine Eintragung zu machen. Jetzt müssen Sie nur noch den Check UStVA setzen.

Umsatzsteuer-Jahreszusammenstellung

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Rechnungswesen / Auswertung / Finanzbuchhaltung und Bilanz / USt-Jahreszusammenstellung

Programmzweck

Die Umsatzsteuer-Jahreszusammenstellung ermöglicht Ihnen, bei Erstellung der Umsatzsteuer Jahreserklärung eine Kontrolle über eventuelle Abweichungen.

Diese kann erstmals für Veranlagungszeiträume ab 1999 angewandt werden.

Aufbau der Umsatzsteuer- Jahreszusammenstellung

Die Umsatzsteuer-Jahreszusammenstellung ist in zwei Teile aufgegliedert. Im ersten, dem oberen Teil finden Sie die Umsatzsteuer-Einzelaufstellung wieder.

Im zweiten, dem unteren Teil sehen Sie die Umsatzsteuer-Verprobung.

Am Ende dieser Auswertung, werden Umsatzsteuer-Einzelaufstellung und die Umsatzsteuer-Verprobung miteinander verglichen und eventuelle Differenzen angezeigt.

Es werden alle Buchungen angezeigt, die in dem ausgewählten Auswertungszeitraum getätigt worden sind. Die Umsatzsteuer-Sondervorauszahlung wird im Monat Dezember ausgewiesen.

Des Weiteren haben Sie die Möglichkeit, die Auswertung im Papierformat A 3 zu erstellen.

Es ist sinnvoll, die Umsatzsteuer-Jahreszusammenstellung in einem Bilanzjahr bzw. im letzten Monat des Geschäftsjahres zu erstellen.

Sie erhalten dann alle Monate von Januar bis Dezember zuzüglich der Buchungsperioden 13 und 14 auf einen Blick und können dort eventuelle Abweichungen sofort erkennen.

Auch können Sie dann problemlos für ein abweichendes Wirtschaftsjahr eine Umsatzsteuer Jahreserklärung erstellen, da die Umsatzsteuer Jahreszusammenstellung Ihnen einen guten Überblick ermöglicht.

Istversteuerung

Bei einem Istversteuerer werden nur die Umsatzsteuerkonten als Verprobung in der Umsatzsteuer-Jahreszusammenstellung angezeigt.

Datumsbereich

Auswertungsmonat

Auswertungsmonat für den die USt-Jahreszusammenstellung erstellt werden soll.

Druckdatum

Als Druckdatum wird standardmäßig das Tagesdatum vorgeschlagen.

Drucken

Der Andruck des Druckdatums kann unterdrückt werden.

Drucken

USt Jahreszusammenstellung konsolidiert

Ist in den Firmendaten ein Mandant zur Konsolidierung gemeldet, so wird die Umsatzsteuer-Jahreszusammenstellung konsolidiert.

Einzelnachweis Konten

Hier werden die Konten, die eine Ablochkennziffer haben und bebucht sind, auf der Umsatzsteuer-Jahreszusammenstellung einzeln aufgeführt.

Bei einem Istversteuerer kann kein Einzelnachweis der Konten erstellt werden.

Mit Aufhebung der Sl-Automatik

Buchungsschlüssel mit folgenden Funktionen werden bei der USt Jahreszusammenstellung berücksichtigt/nicht berücksichtigt:

• Aufhebung der Steuerschlüssel- Automatik
• Storno und Aufhebung der Steuerschlüsselautomatik
• Anfangsbestand

Anrechnung der VZ im letzten Auswertungsmonat

Der Check ist standardmäßig gesetzt und bewirkt die Anrechnung der Umsatzsteuer-Vorauszahlung/Umsatzsteuer Sondervorauszahlung im letzten Auswertungsmonat.

Einzelaufstellung Aufwand

Dieser Check ist standardmäßig gesetzt und bewirkt in Verbindung mit dem Check "Einzelnachweis Konten" die Anzeige aller vorsteuerrelevanten Konten (z. B. Aufwandskonten). Wird der Check entfernt werden nur die relevanten Vorsteuerkonten angezeigt.

Seitenreihenfolge

Hier wird die Darstellung auf der Auswertung eingestellt.

Exemplare

Hier legen Sie die Anzahl der Exemplare fest.

Druckvariante

Auswahl zwischen dem Papierformat Din-A4 quer und Din-A3 quer.

USt Kontenabstimmung Istversteuerer

Die Umsatzsteuer Kontenabstimmung wurde speziell für den Istversteuerer entwickelt. Mit dieser Auswertung haben Sie die Möglichkeit die Qualität der Buchhaltung zukünftig auf einfache Weise zu optimieren.

Die Kontenabstimmung bietet Ihnen eine Übersicht über die offenen Posten aufgeschlüsselt nach Steuersatz und Kundenkonto.

Diese Auswertung ist nicht geeignet für einen Sollversteuerer. Ein Kontenrahmenwechsel wird nur unterstützt wenn vor dem Wechsel keine OP-Verwaltung aktiv war. Eine rückwirkende Auswertung ist ggf. nur mit manuellem Aufwand für eine sinnvolle Betrachtung möglich.

Programmaufruf

Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar: Rechnungswesen / Verarbeitung / Auswertungen / Finanzbuchhaltung und Bilanz / USt Kontenabstimmung / Grunddaten

Grunddaten

Datumsbereich

Auswertungsmonat

Buchungsmonat, der ausgewertet werden soll.

Die Aufbereitung der Werte wird monatsgenau per dem entsprechenden Buchungsmonat abgegrenzt. Standardmäßig wird der aktuelle Buchungsmonat aus den Firmenstammdaten vorgeschlagen. Dieser kann abgeändert werden. Dadurch ist es möglich, Buchungsperioden auszuwerten, die vor oder auch nach der aktuellen Buchungsperiode innerhalb des betreffenden Wirtschaftsjahres liegen.

Druckdatum

Als Druckdatum wird standardmäßig das Tagesdatum vorgeschlagen.

Drucken

Der Andruck des Druckdatums kann unterdrückt werden.

Exemplare

Hier legen Sie die Anzahl der Exemplare fest.

Konten

Nullsalden drucken

Der Check bewirkt den Druck von Konten mit Saldo Null und ist standardmäßig gesetzt.

Einstellungen

Kundenkonten

Hier können die zu druckenden Kontonummern eingegeben werden.

In diesem Feld können mehrere Kontonummern getrennt mit Semikolon, die gedruckt werden sollen, eingegeben werden.

StSl mit 0% analysieren

Dieser Check bewirkt die Auswertung von Steuerschlüssel mit einem Prozentsatz von Null.

Export

Mit diesem Check, der standardmäßig nicht gesetzt ist, wird die Datei bereitgestellt.

Es wird für den gewählten Datumsbereich eine CSV-Datei erzeugt, die standardmäßig im sogenannten BBS-Benutzerprofil des DATEN-Verzeichnisses der ADDISON Software unterhalb von \Ausgabe"Mandanten-Nummer" abgestellt wird, wie z.B.

…\ADDISON\Software\Daten\UserProfile\Angermann\Ausgabe\1