Verbuchen von Mahngebühren
Verbuchen von Mahngebühren
Mahngebühren, Verzugszinsen, Verzugspauschale
Periodengerechte Verbuchung nach GOBD
Mit der Erstellung eines Mahnlaufs können nun Mahngebühren, Verzugszinsen und die Verzugspauschale automatisch und somit periodengerecht verbucht werden.
Nach den neuen GOBD müssen die Verzugszinsen periodengerecht in der Periode verbucht werden, in der sie angefallen sind.
Programmfunktion
Um die Verzugszinsen, Mahngebühren und die Verzugspauschale zu verbuchen, müssen in den Stammdaten pro Art entsprechende Konten eingerichtet werden.
Die Mahngebühr und die Verzugspauschale werden pro Mahnung gebucht. Die Verzugszinsen pro OP.
Besonderheit:
Wird ein OP zum 2. Mal mit Verzugszinsen gemahnt, so wird dann lediglich die Differenz zur Vormahnung verbucht.
Einrichtung
Stammdaten
Über Rechnungswesen / Stammdaten / Firmendaten / Finanzbuchhaltung / Mahndaten / Verbuchen von Zinsen/Gebühren sind die Sachkonten, Steuerschlüssel und ggf. die Kostenstellen zu erfassen.
In diesem Dialog aktivieren und konfigurieren Sie die Positionen, welche automatisiert verbucht werden sollen.
Auswertungen | Mahnung | Grunddaten 2
Das Verbuchen der Mahngebühren ist im Mahnvorlauf auf dem Reiter Grunddaten 2 im Bereich "Andruck Offene Posten" zu aktivieren.
Hierzu ist die Option "Verzugszinsen je OP" zu aktivieren.
Jetzt kann der Check bei "Verbuchung Zinsen/Gebühren" gesetzt werden.
Verbuchen
Wie wird verbucht?
Mahngebühr und Verzugspauschale
Mahngebühren und Verzugspauschale werden immer auf den OP mit der höchsten Mahnstufe gebucht. Gibt es hierzu mehrere OP´s, dann wird der älteste OP herangezogen.
Gibt es auch hier mehrere OP´s, dann wird die kleinste Belegnummer herangezogen.
Verzugszinsen
Die Verzugszinsen werden nicht in einer Summe gebucht, sondern pro OP.
Ausnahme:
Sind mehrere OP´s zu einer Belegnummer vorhanden, dann wird nur 1 Verzugszinsbuchung erstellt.
Diese wird unter der Belegnummer der Rechnung gebucht.
Das Beleg- und Fälligkeitsdatum ist das Datum der Mahnung.
Fremdwährungs OP
Die Mahngebühren werden immer mit dem aktuellen Tageskurs verbucht, da im Mahnlauf keine Währungskurse erfasst werden können.
Neue Buchungsarten
Für die Verbuchung der Mahngebühren (Verzugszinsen, Verzugspauschale, Mahngebühr) wurden neue Buchungsarten eingeführt.
Stapelbezeichnung
Der automatisch generierte Mahnbuchungsstapel erhält die folgende Bezeichnung:
Mahnung aktuelles Datum aktuelle Uhrzeit
Mahnlauf zurücksetzen
Mahnlauf zurücksetzen
Das Zurücksetzen eines Mahnlaufes führt nicht zum Löschen des automatisch erstellen Mahnbuchungsstapels.
Diese Buchungsstapel müssen manuell gelöscht werden.
Beispiel Zinsberechnung
Werden Verzugszinsen gebucht, darf nur die Differenz zur vorherigen Mahnung verbucht werden. Eine Zinseszins-Berechnung ist somit nicht erlaubt.
Die Berechnung und der Ausweis auf der Mahnung erfolgten über die gesamte Dauer der Fälligkeit.
Mahnung
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Mahnung
Verbucht wird nur die Differenz zwischen den Verzugszinsen (gesamte Fälligkeit des OP´s) abzüglich der Verzugszinsen aus der Vormahnung.
