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B.Point - Contabilità - Registrazione fatture di acquisto di servizi da San Marino con addebito dell'IVA
B.Point Contabile
Servizi da San Marino con IVA e causale 185
Dal 1 gennaio 2024 per la registrazione delle fatture di acquisto di servizi da San Marino con pagamento dell'IVA devi utilizzare la Causale 185.Attualmente in fase di registrazione, sia in Prima Nota IVA SMART che in Prima Nota IVA, è necessario indicare NO al campo “Operazione con cessione compensativa”.
Tale campo è visualizzabile:
- in Prima Nota IVA SMART dal box "Rappresentate Fiscale/Stabile Organizzazione";
- in Prima Nota IVA dal campo Annotazioni selezionare F8 Rappresentante.
Servizi da San Marino con IVA e causale 185 in Dichiarazione Annuale IVA
L'utilizzo della causale 185 permette la corretta compilazione del rigo VF28 campo 5 denominato " Acquisti da San Marino con pagamento IVA", che deve essere compilato solo per i beni e non per i servizi.
NB. La modalità di caricamento sarà recepita il prossimo anno dal "Calcolo Modello" della Dichiarazione IVA 2025 relativo all'anno di imposta 2024.
NB. La modalità di caricamento sarà recepita il prossimo anno dal "Calcolo Modello" della Dichiarazione IVA 2025 relativo all'anno di imposta 2024.
Servizi da San Marino con IVA e causale 104 fino al 31/12/2023
Per le registrazioni della medesima tipologia (acquisto da San Marino con pagamento dell'IVA) effettuate nel corso dell'anno 2023, il "Calcolo Modello" della dichiarazione IVA 2024, nel compilare il rigo VF28 campo 5, continuerà a considerare la causale 104 come acquisto di servizi e non di beni, in virtù delle indicazioni a suo tempo fornite che indicavano come non possibile l'utilizzo della causale 185 per tali fattispecie di registrazioni.Contenuti correlati
B.Point - Contabilità – Operazioni con San Marino
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