Data competenza IVA: come influisce sulla liquidazione IVA&nbsp;

Se i totali della liquidazione IVA risultano diversi da quelli attesi, il primo controllo da effettuare riguarda la data competenza IVA associata ai movimenti contabili.

Verificare la data competenza IVA nei movimenti contabili

La liquidazione IVA considera i movimenti in base alla data competenza IVA presente nella sezione IVA del movimento contabile, nel campo Data Comp..

Puoi modificare la data competenza IVA di un movimento di prima nota per includerlo o escluderlo dalla liquidazione IVA di un determinato periodo:

Apri il movimento contabile in modifica.
Accedi alla sezione IVA.
Modifica il campo Data Comp..
Salva il movimento.

Il movimento sarà considerato nella liquidazione IVA del periodo corrispondente alla data impostata.

Impostare la data competenza IVA durante l'acquisizione delle fatture

Puoi assegnare la data competenza IVA direttamente durante lo scarico delle fatture dal menù Ricevi Fatture Elettroniche:

Attiva il flag che abilita il campo.
Compila il campo Data Comp. IVA con la data desiderata.

La sezione IVA del movimento contabile verrà compilata automaticamente con la data indicata e il movimento confluirà nella liquidazione IVA del relativo periodo.

Per le fatture passive, l'assegnazione della data competenza IVA segue le regole descritte nell'articolo:

Arca - Fatturazione Elettronica Passiva - Data competenza IVA

Controllare i movimenti inclusi nella liquidazione IVA

Per verificare quali movimenti confluiscono nella liquidazione IVA del mese o del trimestre interessato, utilizza le stampe o il riepilogo disponibili nel menù di Gestione IVA.

Percorso:

Contabilità - Gestione IVA - ANNO - Liquidazione - Riepilogo movimenti

Verifica tramite filtro data competenza IVA

Imposta il filtro Data competenza IVA includendo il mese o trimestre da controllare.
Lascia vuoto il filtro Data Reg..

Otterrai l'elenco di tutti i movimenti conteggiati nella liquidazione del periodo selezionato.

Questo controllo ti consente di individuare eventuali fatture o note di credito registrate in periodi diversi da quello di competenza IVA.

Verifica tramite filtro data registrazione

Imposta il filtro Data Reg. con il mese o trimestre da analizzare.
Lascia vuoto il filtro Data Comp. IVA.

Otterrai l'elenco dei movimenti registrati nel periodo selezionato. Alcuni di essi potrebbero avere una data competenza IVA riferita a un periodo precedente o successivo e, di conseguenza, essere inclusi in una diversa liquidazione IVA.

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