Moms, avstämning mot huvudbok, enkel 265B

Denna bilaga används för att stämma av redovisad moms till skatteverket för en momsperiod mot vad som är bokfört enligt huvudboken. 

I modulen Skatter och avgifter kan du göra avstämning av alla momsperioder på ett och samma ställe, vilket kan vara ett bra alternativ till att skapa flera 265B-bilagor. Längst ner i denna manual hittar du länkar till manualerna för Inställningar för Skatter och avgifter och Skatter och avgifter - Moms.

Enligt skattedeklaration

Momsperioden fyller du i manuellt. Vill du göra en avstämning av andra perioder under räkenskapsåret kan du skapa så kallade multiplar av bilagan. Skapa flera bilagor av samma sort

Den första delen av bilagan motsvarar momsdeklarationen som lämnats till skatteverket. Du fyller således i den utgående och ingående momsen samt omsättningen enligt inlämnad deklaration. 

Avstämning

Under Avstämning jämför du summa skattepliktig omsättning beräknad på utgående moms redovisad enligt deklaration med summa skattepliktig omsättning enligt deklaration. Programmet räknar automatiskt ut omsättningen genom att dividera momsbeloppen med respektive procentsats. För avstämning av beräknad utgående moms på varuförvärv från EU-länder måste du ange momssats. Beräknas moms på varuförvärv från EU med både 25 och 12 procent kan du alternativt räkna ut ett genomsnitt eller manuellt räkna ut värdet på varuförvärv från EU-länder.

Enligt huvudbok

På den andra delen av bilagan specificerar du den utgående och ingående momsen enligt huvudboken samt beräknad utgående moms på förvärv från EU-länder. Du anger även bokförd försäljning som multipliceras med respektive momssats. Summan därav jämför du med den bokförda utgående momsen. När du anger konto i fältet för konto hämtas saldon automatiskt från saldobalansen. Överföringen fungerar endast om du anger ett enskilt konto, inte ett kontointervall. Du kan även lägga in beloppen manuellt. 

Deklaration jämfört med huvudbok

Till sist jämför du mervärdesskatt att betala eller att återfå enligt deklaration med vad som borde ha redovisats enligt huvudbok. Eventuella differenser utreds. Du kan även lägga in differenser från tidigare perioder. 

Inställningar Skatt och avgifter

Moms