Abschreibung buchen und zurücksetzen
Abschreibung buchen und zurücksetzen
Abschreibung buchen
Die Buchung der Geschäftsvorfälle aus der Anlagenbuchhaltung erfolgt aus der Gruppe Erfassung über Abschreibung / Abschreibung buchen. Dieser Aufruf steht in den Bereichen Rechnungswesen, Abschluss und WP zur Verfügung.
Hierbei werden grundsätzlich alle in der Programmverbindung gesteuerten Bewegungen für die Wirtschaftsgüter, Sonderposten und Investitionsabzugsbeträge übergeben.
Voreinstellungen
In den Voreinstellungen können die AfA-Varianten und Monate ausgewählt werden, deren Bewegungen an die Finanzbuchhaltung übergeben werden sollen. Soweit in den Stammdaten ein Buchungskreis hinterlegt ist, wird die AfA-Variante zum Buchen ausgewählt. Die Auswahl kann in jeder Zeile über das Kontrollkästchen deaktiviert werden.
Grundsätzlich wird je AfA-Variante immer der nächste Monat vorbelegt. Durch die Einstellungen für die AfA-Variante ergeben sich unterschiedliche Möglichkeiten, wie die Buchungen in der Finanzbuchhaltung bereitgestellt werden:
monatlich
Soweit das Kontrollkästchen kumuliert übergeben nicht gesetzt ist, wird bis zum eingestellten Monat (Abschreibung buchen bis) je Monat ein Buchungsstapel erzeugt.kumuliert
: Soweit das Kontrollkästchen kumuliert übergeben gesetzt ist, wird bis zum eingestellten Monat (Abschreibung buchen bis) in der eingestellten Buchungsperiode ein Buchungsstapel erzeugt.
Nachträgliche Änderungen an bereits gebuchten Bewegungen werden grundsätzlich mit dem nächsten Monat übergeben. Sollen diese in dem Monat übergeben werden, dem diese grundsätzlich zugeordnet sind, muss der entsprechende Monat bei Abschreibung buchen bis ausgewählt werden.
Es wurde bis zum Monat 03 gebucht. Nachträglich wird ein Wirtschaftsgut im Monat 01 angelegt.
Beim normalen Ablauf würde die Abschreibung für die Monate 01 – 03 im nächsten offenen Monat => 04 – kumuliert gebucht werden. Soll die Abschreibung jedoch monatsgenau gebucht wurden, muss zunächst die Abschreibung für 01, dann für 02 und abschließend für 03 gebucht werden.
Es werden hierbei jeweils nur die Änderungen in die jeweiligen Monate gebucht.
Übersicht der Buchungen
Bevor die entsprechenden Buchungen erzeugt werden, wird in einer Übersicht nochmals angezeigt, welche Buchungen erzeugt werden und aus welchen Wirtschaftsgütern diese sich ergeben.
Belegdatum
Automatisch erzeugte Bewegungen (z.B. Abschreibung, Bildung/ Auflösung Sonderposten, …) werden immer zum Ende des Monats eingestellt und gebucht. Somit können diese bei der Übergabe auch entsprechend verdichtet werden, da das Belegdatum gleich ist.
Manuell erfasste Bewegungen (z.B. Teilwertabschreibung, Zuschreibung, Investitionsabzugsbeträge, …) werden immer entsprechend des erfassten Belegdatums gebucht. D.h. hier ist eine Verdichtung nur möglich, soweit das Belegdatum gleich ist. Auch bei einer kumulierten Erstellung der Buchungen für mehrere Monate wird das Belegdatum beibehalten. Hierbei unterscheidet sich ggf. nur die Buchungsperiode.
Die Buchungen sind zu diesem Zeitpunkt noch nicht erstellt. Soweit die Erzeugung der Buchungen nicht möglich ist, da z.B. Fehler in der Programmverbindung vorliegen oder der Buchungsmonat gesperrt ist, wird dies bereits hier entsprechend angezeigt.
Weiterhin kann bei der Verwendung von Kostenstellen/ Kostenträgern eine Darstellung hiernach erfolgen.
Buchungen/ Buchungsstapel
Soweit die Übersicht mit der Schaltfläche Buchen bestätigt wird, werden die entsprechenden Buchungen in der Finanzbuchhaltung erzeugt.
- Die Bewegungen werden mit dem Buchungsschlüssel 4 bzw. 8 gebucht, d.h. am Konto hinterlegte Steuerschlüssel finden hierbei keine Anwendung.
- Bei einer Kostenstellen-/ Kostenträgeraufteilung werden keine einzelnen Buchungen erzeugt, sondern die Verteilung erfolgt über eine Aufteilungsbuchung.
Die Bewegungen beim Wirtschaftsgut und die daraus erzeugten Buchungen in der Finanzbuchhaltung sind direkt verknüpft. Dies bedeutet, dass grundsätzlich eine Bearbeitung der entsprechenden Buchungen in der Finanzbuchhaltung ausgeschlossen ist und über die Anlagenbuchhaltung erfolgen muss.
Soweit Buchungen, die aus der Anlagenbuchhaltung erzeugt wurden, gelöscht/ geändert werden sollen, erscheint folgende Hinweismeldung:
Die Änderung hat grundsätzlich über die Anlagenbuchhaltung zu erfolgen. Soweit Buchungen trotzdem geändert werden, kann dies zu Differenzen zwischen Anlagen- und Finanzbuchhaltung führen.
Programmseitig werden manuelle Änderungen an den Buchungen, nach entsprechender Bestätigung durch den Anwender zugelassen. Dies kann aber zu Differenzen zwischen Finanz- und Anlagenbuchhaltung führen! Bereits die „Aktivierung“ der Buchung zum Bearbeiten führt dazu, dass die Buchung eine neue interne ID bekommt und somit nicht mehr mit dem Wirtschaftsgut verknüpft ist.
Das Löschen eines Buchungsstapels ist nicht möglich, soweit in diesem Buchungen bestehen, die aus der Anlagenbuchhaltung erzeugt wurden.
Bewegungen/ Buchungen beim Wirtschaftsgut
Bei den einzelnen Wirtschaftsgütern ist in der Registerkarte Bewegungen / Ansicht Buchungen (bzw. bei Investitionsabzugsbeträgen in der Registerkarte Buchungen) ersichtlich, wie die Verbuchung in der Finanzbuchhaltung erfolgte.
Des Weiteren kann über Kontextmenü Kontenblatt, Doppelklick bzw. über die Symbole 
Nachträgliche Änderungen Wirtschaftsgüter oder Investitionsabzugsbeträge
Soweit nach der Erstellung der Buchungen Änderungen an den Wirtschaftsgütern oder Investitionsabzugsbeträgen vorgenommen werden, werden diese Änderungen bei der nächsten Übergabe entsprechend berücksichtigt. Hierbei werden u.a. folgende Sachverhalte angesprochen:
Veränderung der automatisch erzeugten Bewegungen (z.B. Abschreibung, Bildung/ Auflösung Sonderposten), bei einer Minderung des bisherigen Betrages erfolgt eine Stornobuchung.
Löschen des Sachverhaltes, der der automatisch erzeugten Bewegung zugrunde liegt (z.B. Sonderabschreibung herausnehmen) wird bei der nächsten Übergabe eine entsprechende Stornobuchung erzeugt. Die Buchung wird in einem separaten Buchungsstapel mit der Zusatzbezeichnung (storniert) übergeben.
Veränderung der manuell erfassten Bewegungen (z.B. Teilwertabschreibung, Zuschreibung), bei einer Minderung des bisherigen Betrages erfolgt eine Stornobuchung.Löschen der manuell erfassten Bewegungen (z.B. Teilwertabschreibung, Zuschreibung), wird bei der nächsten Übergabe eine entsprechende Stornobuchung erzeugt. Die Buchung wird in einem separaten Buchungsstapel mit der Zusatzbezeichnung (storniert) übergeben.
Änderung der Abschreibungsarten Sofortabschreibung GWG, Poolabschreibung GWG und normale Abschreibung, werden die bisherigen Buchungen storniert und entsprechend der aktuellen Abschreibungsart neu gebucht.
: Änderung Buchgewinn <-> Buchverlust (z.B. durch Veränderung der Einstellungen am Wirtschaftsgut) wird die bisherige Buchung des Restbuchwertes storniert und entsprechend dem aktuellen Ergebnis neu gebucht.
Abschreibung zurücksetzen
Das Zurücksetzen der Abschreibung findet sich auch in der Gruppe Erfassung / Abschreibung / Abschreibung zurücksetzen. Hierbei werden nicht nur die Bewegungen bei den Wirtschaftsgütern und Investitionsabzugsbeträgen zurückgesetzt, sondern auch die entsprechenden Buchungen in der Finanzbuchhaltung gelöscht, soweit diese nicht geändert wurden.
Voreinstellungen
In den Voreinstellungen können die AfA-Varianten und Monate ausgewählt werden, deren Bewegungen/ Buchungen zurückgesetzt werden sollen.
Übersicht der Buchungen/ Bewegungen
Bevor die entsprechenden Buchungen/ Bewegung zurückgesetzt werden, wird in einer Übersicht nochmals angezeigt, welche Buchungen/ Bewegungen davon betroffen sind und aus welchen Wirtschaftsgütern bzw. Investitionsabzugsbeträgen diese sich ergeben.
Die Rücksetzung kann grundsätzlich nur erfolgen, wenn auch die entsprechenden Buchungen in der Finanzbuchhaltung gelöscht werden können. Ist dies nicht der Fall (z.B. journalisiert, Buchungsperiode gesperrt), wird die Rücksetzung nicht durchgeführt.
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Soll die Rücksetzung trotzdem durchgeführt werden, steht innerhalb von BBS - Projekt ANL das Recht Erfassung / Abschreibung zurücksetzen / Bewegungen unabhängig der Buchungen immer zurücksetzen zur Verfügung. Ist dieses Recht gesetzt, werden die Bewegungen innerhalb der Wirtschaftsgüter bzw. Investitionsabzugsbeträgen unabhängig der Buchungen in der Finanzbuchhaltung immer zurückgesetzt. Bitte beachten Sie, dass es bei einer erneuten Übergabe somit zu Differenzen zwischen Anlagen- und Finanzbuchhaltung kommen kann. |
Soweit die Übersicht Abschreibung zurücksetzen mit der Schaltfläche Zurücksetzen bestätigt wird, werden die entsprechenden Buchungen in der Finanzbuchhaltung und Bewegungen bei den Wirtschaftsgütern bzw. Investitionsabzugsbeträgen zurückgesetzt.