Arbeitsbereich UStVA Buchungsverprobung

Im Arbeitsbereich sind die einzelnen Zeilen der Umsatzsteuer-Voranmeldung dargestellt. Grundlage für die Analyse der Daten ist die Kontenzuordnung der Umsatzsteuer-Voranmeldung. Sie können die Analyse mit Hilfe diesen Dokuments jeweils vor Abgabe der Umsatzsteuer-Voranmeldung für den entsprechenden Voranmeldungszeitraum ausführen. In der ersten Spalte wird durch ein Symbol angezeigt, ob die Prüfroutine eine Auffälligkeit ermittelt hat. Wenn dies der Fall ist, wird durch das Symbol akte fibu ustva buchungsverprobung image15.png die betreffende Position als „zu prüfen“ markiert. Positionen ohne Auffälligkeit werden mit dem Symbol gekennzeichnet. Das Kontextmenü bietet je nach Hierarchieebene unterschiedliche Funktionen. Wenn Sie auf die Spaltenbezeichnung klicken, werden die Einträge aufsteigend oder absteigend sortiert. Um die Übersichtlichkeit der Darstellung zu erhalten empfehlen wir keine Spalten über das Kontextmenü der Spaltenbezeichnungen auszublenden. Folgende Inhalte werden in den einzelnen Spalten angezeigt:

Erste Spalte, ohne Bezeichnung: Kennzeichnung für korrekte oder zu prüfende Positionen.
Zeile UStVA Formular: Bezeichnung der Zeile im UStVA-Formular. Hierbei wird auf die gleichen Bezeichnungen, wie z. B. im Übernahmeprotokoll zugegriffen. Diese Überschrift hat nur für die oberste Ebene Bedeutung.
Feld/Konto/Steuerschlüssel: Ab der zweiten Ebene wird diese Überschrift angezeigt.
In der zweiten Ebene: Feldbezeichnung z. B. Bemessungsgrundlage (Feld 81B)
In der dritten Ebene: Kontonummer mit Kontenbezeichnung
In der vierten und untersten Ebene: Steuerschlüssel für das jeweilige Konto
Einzelbuchungen: Summe der entsprechenden Einzelbuchungen, die sich durch Summierung der entsprechenden darunterliegenden Werte ergeben. Rundungsdifferenzen zur Spalte Saldo sind möglich.
Saldo: Wert, der sich aus der Kontenzuordnung ergibt, ohne Rundung. Bei VST/VSTS Formeln wird dieser bereits aus den Einzelbuchungen ermittelt und ist somit üblicherweise bis auf etwaige Rundungsdifferenzen mit dem Wert der Einzelbuchungen identisch. Die Spalte wird nur für Konten befüllt, die in der Kontenzuordnung enthalten sind sowie für die sich aus den Vorsteuerbuchungen ergebenden „Aufwandskonten“.
Differenz: Differenz zwischen Spalte Einzelbuchungen und Saldo
Hinweis: Folgende Einträge sind möglich:
OK: keine Auffälligkeiten
Zu prüfen: Status in der ersten und zweiten Ebene (Zeile, Feld), wenn Auffälligkeiten gefunden wurden.
Konto nicht eingesteuert: Status ab der dritten Ebene (Konto), wenn bei den Kennziffern mit der Eigenschaft „Prüfung nicht eingesteuerter Konten“ ausgewiesen wird.

Weitere Informationen in der vierten Ebene (Steuerschlüssel) gibt es weitere Informationen. Weitere Informationen im Abschnitt Darstellung bei Auffälligkeiten.