Dialoge/Funktionen Kontenrahmen

Dialoge/Funktionen Kontenrahmen

Grundfunktionen in Tabellen

Sie können die Darstellung der Tabelle individuell einstellen und speichern. Die Möglichkeiten zur Bearbeitung von Spalten, Optionen und Ansichten sind vielfältig und in vielen Dokumenten verfügbar.

Weitere Informationen finden Sie auf der Hilfeseite Grundfunktionen in Tabellen.

Individuellen Kontenrahmen anlegen

Unter Umständen ist es sinnvoll einen individuellen Kontenrahmen anzulegen. Z. B. wenn Sie den Einsatz von längeren Sachkontennummern planen, insbesondere, wenn Sie Untergliederungen zu bestimmten Konten benötigen.

Kopieren Sie im Dokument Kontenrahmen Servicefunktionen einen vorhandenen Kontenrahmen und legen ihn durch Einfügen mit einem neuen Namen an. Beachten Sie, dass Sie auch alle anderen Stammdaten für den neuen Kontenrahmen anlegen bzw. anpassen (Folgebuchungen, Steuerschlüssel, BWA-, Bilanz-, Steuerfeldzuordnungen).

Rahmenkonten anlegen oder bearbeiten

Der Kontenrahmen darf nicht für die Bearbeitung gesperrt sein. Bei gesperrten Kontenrahmen wird das Dialogfenster bei der Auswahl/Bearbeitung des Einzelkontos nur zur Ansicht geöffnet.

Siehe Dialog Kontenrahmen (Einzelkonto) .

Dialog Kontenrahmen (Einzelkonto)

Dialog Kontenrahmen (Einzelkonto) öffnen

Aus dem Dokument Kontenrahmen

• Menüband -> Symbol Öffnen für einen markierten Eintrag
• Kontextmenü -> Öffnen
• Doppelklick auf den markierten Eintrag

Aus anderen Dokumenten z. B. Erläuterungen Bilanz Je nachdem aus welchem Dokument Sie das Dialogfenster öffnen, unterscheidet sich der Aufruf. In der Regel steht Ihnen mindestens eine der folgenden Möglichkeiten zur Verfügung.

• Menüband -> Symbol Kontenrahmen
• Kontextmenü -> Kontenrahmen

Symbole

	Ein neuer Datensatz wird angelegt.
	Neues Unterkonto anlegen. Beachten Sie, dass das Symbol nur angezeigt wird, wenn im Dokument die Unterkonten eingeblendet sind.
	Die Änderungen werden gespeichert.
	Die aktuelle Ansicht wird gedruckt.
	Nach Bestätigung einer Sicherheitsabfrage wird der aktuelle Datensatz gelöscht. Hinweis: Wenn sich andere Daten auf einen Eintrag beziehen, kann der Eintrag nicht gelöscht werden.
	Mit den Pfeilen wechseln Sie zum ersten bzw. letzten Datensatz oder zum vorherigen bzw. nächsten Datensatz. Sie können den Eintrag direkt im Eingabefeld erfassen und mit Enter bestätigen.

Dialog Neuanlage Rahmenkonto

Wenn Sie ein neues Konto im Kontenrahmen anlegen öffnet sich zuerst der Dialog Neuanlage Rahmenkonto. Geben Sie im die gewünschte Kontonummer ein.

Klicken Sie auf OK, um das neue Konto bearbeiten zu können.

Allgemeine Angaben zum Konto

Den Eintrag im Feld Kontonummer können Sie nicht bearbeiten. Im Feld Bezeichnung geben Sie den Namen des Kontos ein.

Die Kurzbezeichnung wird benutzt, wenn kein ausreichender Platz für die Bezeichnung zur Verfügung steht. Bei der Neuanlage eines Kontos ergibt sich die Kurzbezeichnung aus der Bezeichnung. Der vom Programm generierte Eintrag kann überschrieben werden.

Wählen Sie in der Auswahlliste im Feld Sperre zwischen folgenden Möglichkeiten für das Konto:

• bebuchbar: Standardeinstellung, beachten Sie die Beschreibung des Feldes Verarbeitung für Sammelkonten (Kunden, Lieferanten) im Register Verarbeitung.
• nicht direkt bebuchbar: Das Konto kann bei der Erfassung in der Buchungsmaschine nicht direkt bebucht werden. Automatische Buchungen, z. B. Folgebuchungen oder Umsatzsteuerbuchungen sind möglich.
• gesperrt: Das Konto kann generell nicht bebucht werden.

Kontotyp

Beim Aufruf des Dialogs aus dem Kontenstamm ist das Feld nicht editierbar. Den Kontotyp können Sie nur im Rahmenkonto festlegen. Zur Auswahl stehen

• Sachkonto
• Debitor
• Kreditor

Englische Kontobezeichnung

Nach dem Klick auf die Schaltfläche englische Kontobezeichnung wird der Dialog Englische Kontobezeichnung geöffnet. In diesem wird im oberen Bereich die deutsche Bezeichnung anzeigt und Sie können im Feld darunter die englische Kontobezeichnung pflegen / verändern.

Dialog Rahmenkonto - Register Fibu

Hier erfolgt die Festlegung, wie das Konto in der Finanzbuchhaltung behandelt wird.

USt-Art

Festlegung der Umsatzsteuer-Art für das Konto:

• Keine Steuer
• Umsatzsteuer
• Vorsteuer
• mit Umsatzsteuer - nur bei Ist-Versteuerung
• USt nicht fällig - nur bei Soll-Versteuerung (entsprechend § 13 UStG)

USt-Steuerschlüssel

Direkteingabe oder über die Schaltfläche Auswahl aus der Liste wählen. Die Bezeichnung wird vom Programm eingetragen.

	Hinweis: Sie können einen USt-Steuerschlüssel nur dann eingeben, wenn Sie als USt-Art nicht Keine Steuer gewählt haben.

USt-Automatik

Festlegung, wie die Umsatzsteuer behandelt werden soll:

• Keine Berücksichtigung: Steuerschlüssel wird bei der Erfassung nicht vorgeschlagen
• Automatische Steuerherausrechnung: Erfassung eines abweichenden Steuerschlüssels ist nicht möglich
• Keine automatische Steuerherausrechnung: Der Steuerschlüssel wird bei der Erfassung vorbelegt

OP Konto

Festlegung, wie die Offenen Posten behandelt werden sollen.

• Keine OP,
• wie Debitor
• wie Kreditor

Beim Kontotyp Debitor/Kreditor wird automatisch wie Debitor/Kreditor eingestellt. Mit der Einstellung wie Debitor bzw. wie Kreditor können Sie auch für Sachkonten die OP-Führung aktivieren.

Verdichtung Buchung

Buchungsverdichtung definieren:

• Keine Buchungsverdichtung,
• Sammelbuchungen monatlich,
• Sammelbuchungen täglich

Dialog Rahmenkonto - Register Verarbeitung

	Achtung: Beachten Sie, dass Sie die Felder im Register Verarbeitung nur in begründeten Ausnahmefällen umschlüsseln. Ansonsten können Differenzen in der Finanzbuchhaltung und in der Bilanz auftreten.

Bilanz/GuV

Festlegung der Verarbeitung in der Bilanz oder GuV :

• Kein Bilanz/GuV-Konto (nicht bei Sachkonten möglich)
• Bilanzkonto
• GuV-Konto
• Einnahmenüberschusskonto (bei EUR GuV-Konto, sonst Bilanzkonto
• GuV-Konto ohne Berücksichtigung bei steuerlichem Gewinn (siehe unten)
• GuV-Konto Teilberücksichtigung bei steuerlichem Gewinn (siehe unten)
• GuV-Konto (Gewinnverwendung)
• Bilanzkonto (Gewinnverwendung)

Die Gewinnberechnung der GuV bzw. der Einnahmen-Überschussrechnung basiert auf der Einstellung im Feld Bilanz / GuV und dem Kenner Gewinnermittlung nach §4(3) EStG aus dem Mandantenstammblatt. Änderungen wirken in der Gewinndarstellung der Hauptabschlussübersicht und der Buchungsmaschine aus.

GuV-Konto ohne Berücksichtigung bei steuerlichem Gewinn / GuV-Konto Teilberücksichtigung bei steuerlichem Gewinn

Diese Eigenschaft wird verwendet, um in der Hauptabschlussübersicht und der Buchungserfassung den steuerlichen Gewinn von §4 (3)-Rechnern ausgeben zu können. Grundsätzlich kann mit diesem Verfahren auch bei Bilanzierern eine Herausrechnung der steuerlich nicht relevanten Beträge erzielt werden. Wir empfehlen Ihnen weiterhin die Verwendung von Buchungskreisen zur Trennung von handelsrechtlichen/betrieblichen bzw. steuerlichen Ergebnissen.

Vortrag Folgejahr

Festlegung der Verarbeitung für den Vortrag ins Folgejahr (Saldenvortrag in der Buchungsmaschine)

• Kein Vortrag: Sachkonten werden nicht in das Folgejahr vorgetragen.
• Bilanzvortrag: Sachkonten werden grundsätzlich in das Folgejahr vorgetragen.
• Kapitalvortrag: Sachkonten werden nur in das Folgejahr übertragen, wenn diese Konten zusätzlich als Bankkonto oder Kassenkonto geschlüsselt sind.

Debitoren- und Kreditorenkonten werden grundsätzlich beim Saldenvortrag in der Buchungsmaschine in das Folgejahr vorgetragen. Der Verarbeitungskenner Vortrag Folgejahr hat keine Bedeutung.

	Hinweis: Änderungen im Feld Vortrag Folgejahr können zu Differenzen in der Bilanz nach dem Saldenvortrag führen.

Gegenstandswert

Diese Einstellung ist im AKTE – System in Verbindung mit der Kanzleiorganisation relevant. Der Zuordnung zum jeweiligen Gegenstandswert dient als Grundlage für die Berechnung der Leistungen bzw. Aufträge in der Kanzleiorganisation.

Verarbeitung

Festlegung, welcher Kontotyp zur Verarbeitung des Kontos genutzt wird.

• Unbestimmt: Keine spezielle Verarbeitungsfunktion.

• AfA-Konto / Sonder-AfA-Konto: Konten werden bei der Verbuchung der kalkulatorischen AfA (Buchungsliste) und bei Verbuchung der Abschreibung im Abschreibungsverzeichnis berücksichtigt.
  Änderungen können Auswirkungen auf die Verbuchung haben.

• Kassenkonto / Bankkonto: Konten werden bei Verbuchung von Skonto in der Buchungsmaschine berücksichtigt. Mit diesen Kennzeichen geschlüsselte Konten werden als Geldkonten behandelt.
  Der Kenner Kassenkonto wird zusätzlich im Dokument Kassenbuch geprüft.

• Kunden-Sammelkonto bzw. Forderungskonto: Wird bei der Verbuchung gegen Debitorenkonten berücksichtigt. Beim Debitorenkonto muss das entsprechende Sachkonto als Sammelkonto hinterlegt werden.
  Dadurch werden beispielsweise die Forderungskonten (Nur Haupt-Sammelkonten) so geschlüsselt, dass die Konten bei Buchhaltungen mit Debitoren nicht direkt bebucht werden können. Bei Buchhaltungen ohne Debitoren können diese Konten direkt bebucht werden. Änderungen an dieser Stelle können Auswirkungen auf die Abstimmung von Haupt- und Nebenbuchhaltung haben.

• Lieferanten-Sammelkonto bzw. Verbindlichkeitenkonto: Wird bei der Verbuchung gegen Kreditorenkonten berücksichtigt. Beim Kreditorenkonto muss das entsprechende Sachkonto als Sammelkonto hinterlegt werden.
  Dadurch werden beispielsweise die Verbindlichkeitenkonten (Nur Haupt-Sammelkonten) so geschlüsselt, dass die Konten bei Buchhaltungen mit Kreditoren nicht direkt bebucht werden können. Bei Buchhaltungen ohne Kreditoren können diese Konten direkt bebucht werden. Änderungen an dieser Stelle können Auswirkungen auf die Abstimmung von Haupt- und Nebenbuchhaltung haben.

• EB/Saldenvortragskonto: Wird bei der Verbuchung in der Buchungsmaschine berücksichtigt. Die Buchungen auf diesen Konten werden als EB-Werte gespeichert.

• Hilfs- und Statistikkonto - keine Berücksichtigung bei JVZ: Konten können nur in der Hauptabschlussübersicht abgewählt werden.

• Reisekostenkonto: Bewirkt bei der Verbuchung eine spezielle steuerliche Behandlung von Reisekosten. In Verbindung mit einem Steuerschlüssel erfolgt die Berechnung der Steuer aus dem eingegebenen Bruttobetrag.

• Währungsdifferenzenkonto (EUR): Auf Konten, die den Kenner haben, können Sie gezielt Ihre Währungsdifferenzenkonto buchen.

• Summenvortragskonto: Auf Konten, die den Kenner haben, können Sie gezielt Ihre Summenvorträge buchen. Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Steuerautomatik ignoriert wird.

• Bewertungsbuchungen: Bei aktivierter Devisenbuchhaltung können hier die Konten für die Kursdifferenzen geschlüsselt werden.

• Sonderposten Einstellung / Auflösung und Investitionsabzugsbetrag-AfA-Konto: Diese Schlüsselungen sind für die automatischen Buchungen der Anlagenbuchhaltung notwendig.

• Verrechnungskonto für die Konsolidierung: Diese Einstellung muss bei den Konten, die in der Konzernbuchhaltung (Sondermodul) als Verrechnungs/Differenzkonto genutzt werden, hinterlegt werden. In den Stammdaten der Aufwands-/ Ertragskonsolidierung und Schuldenkonsolidierung wird ein Verrechnungskonto festgelegt, das beim Buchungsprozess des Konsolidierungslaufs als Gegenkonto dient. Der Saldo der entsprechenden Buchungen gegen dieses Konto kann anschließend mit Hilfe des Dokuments Konzernprüfung auf Ausgeglichenheit bzw. Unausgeglichenheit geprüft werden.

• Abschreibungsart

Festlegung, welche Abschreibungsart zur Verarbeitung des Kontos genutzt wird.

• Kein Anlagekonto
• Anlagekonto - beliebige AfA-Art
• Bewegliche WG - Vereinfachungsregel für Neuzugänge
• Bewegliche WG - pro rata temporis für Neuzugänge
• Unbewegliche WG - nur Gebäude-AfA sind zulässig, Einheitswert möglich
• immaterielle WG - keine degressive Abschreibung möglich
• Geringwertige Wirtschaftsgüter
• Unbewegliche WG – häusliches Arbeitszimmer Gebäude
• Unbewegliche WG – häusliches Arbeitszimmer Grund und Boden
• Poolabschreibung GWG

Dialog Rahmenkonto - Register Kostenrechnung

Festlegung, wie das Konto in der Kostenrechnung behandelt wird.

Im Kontenstamm können Sie den Kreis der Konten die mit Kostenstellen gebucht werden, erweitern oder eingrenzen und bestimmte Vorbelegungen erfassen.

Aufwand/Ertrag

Soll für das Konto eine Kostenstellenbuchung möglich sein, muss es als Aufwands- oder Ertragskonto geschlüsselt werden. Durch die Vererbung aus dem Standard-Kontenrahmen 03 und 04 sind im Standard alle GuV-Konten als Aufwands- bzw. Ertragskonto geschlüsselt.

• Konto nicht in Kostenrechnung
• Aufwand
• Ertrag

Dialog Rahmenkonto - Register Planung

Das Register ist nur vorhanden, wenn Sie das Modul Planbuchhaltung lizenziert haben.

Wenn Sie die Planbuchhaltung lizenziert haben, werden im Dokument Generieren von Plandaten Konten mit Haben-Saldo normalerweise als negativer Wert dargestellt (rot). Sollen negative (Haben) Werte erhöht werden, muss auch ein negativer Wert eingegeben werden. Das betrifft zum Beispiel die Erlöskonten. Um dies zu vereinfachen, kann der Kenner Darstellung des Kontensaldos in der Planbuchhaltung aktiviert werden, der sich ausschließlich auf die Darstellung im Dokument Generieren von Plandaten auswirkt. Die Darstellung des Kontos wird umgedreht. Erlöskonten mit Haben-Saldo werden ebenfalls positiv dargestellt und können mit positiven Beträgen erhöht werden.

Dialog Rahmenkonto - Register Personenkonto

Die hier hinterlegten Werte können Sie auch im Kunden- Lieferantenstamm pflegen.

Sammelkonto

Hier treffen Sie die Festlegung, welches Sammelkonto für das Personenkonto genutzt wird.

Die Eintragung erfolgt per Direkteingabe oder über die Schaltfläche Auswahl aus der Liste. Die Bezeichnung wird vom Programm eingetragen.

Das eingetragene Sammelkonto wird automatisch mit dem Personenkonto gebucht wenn Buchungen erfasst werden.

	Hinweis Das Sammelkonto muss ein Sachkonto sein (Kontotyp=Sachkonto). Ist das aktuelle Personenkonto ein Debitor, muss das Feld Verarbeitung im Sammelkonto die Einstellung Kunden-Sammelkonto bzw. Forderungskonto haben. Ist das aktuelle Personenkonto ein Kreditor, muss das Feld Verarbeitung im Sammelkonto die Einstellung Lieferanten-Sammelkonto bzw. Verbindlichkeitenkonto haben.

	Achtung: Wenn Sie die Hinweise zum Sammelkonto ignorieren, können in den Dokumenten der Finanzbuchhaltung (zum Beispiel in der Saldenliste oder der Bilanz) Differenzen zwischen Hauptbuchhaltung (Sachkonten) und Nebenbuchhaltung (Personenkonten) auftreten.

Land
Direkteingabe oder über die Schaltfläche Auswahl aus der Liste wählen. Die Bezeichnung wird vom Programm eingetragen.

Dialog Rahmenkonto - Register Taxonomie

In diesem Bereich wird die Taxonomie, die dem Konto zugeordnet ist, angezeigt.

Nach dem Klick auf die Schaltfläche Taxonomiezuordnung wird der Dialog Kontentaxonomiebrowser geöffnet. In diesem können Sie die für das jeweilige Konto zutreffende Taxonomie suchen und durch Anklicken auswählen. Mit Doppelklick oder dem Klick auf die Schaltfläche Übernehmen wird die entsprechende Taxonomie dem Konto zugeordnet.