Dokumenteigenschaften Kontennachweis Bilanz
Dokumenteigenschaften Kontennachweis Bilanz
In den Dokumenteigenschaften legen Sie die grundlegenden Einstellungen des Dokuments fest.
Register Allgemein
Im Register Allgemein haben Sie die Möglichkeit, eine individuelle Bezeichnung für das Dokument einzugeben. Geben Sie im Eingabefeld die gewünschte Bezeichnung ein. Vorbelegt ist der Standardname des Dokuments.
Register Dokument - Rahmen
Basis
Wählen Sie im Feld Rahmen den entsprechenden Rahmen zum zugehörigen Auswertungsdokument. Mit Klick auf die Schaltfläche Auswahl 
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Beispiel: Auswertungsrahmen-Dokument = Bilanzrahmen, Auswertungsdokument = Bilanz In der Auswahlliste neben dem Feld Art wählen Sie die Auswertungsart für den eingestellten Auswertungsrahmen. Die Auswertungsarten verfügen über verschiedene Wertspalten zu einer Auswertung. Mit Klick auf die Schaltfläche Auswahl öffnet sich der Dialog Auswahl Zeiträume in dem Sie die Definition der Zeiträume sehen. Die Auswahl der Zeiträume ist nicht in allen Lizenzarten möglich (bei Lizenzierung der Planbuchhaltung ist die Auswahl bspw. möglich.) |
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Beispiel: Bilanz mit Vorjahr, Bilanz 3 Jahre, Veränderungsbilanz usw. In der Auswahlliste neben dem Feld Dichte wählen Sie die Auswertungsdichte für den eingestellten Auswertungsrahmen. Die Auswertungsdichten stellen unterschiedliche Gliederungsschemen einer Auswertung dar. Die Zuordnung zu einer Dichte hinterlegen Sie im Dialog Position im jeweiligen Kanzleirahmen. |
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Beispiel: Kapitalgesellschaft klein, Kapitalgesellschaft mittelgroß usw. Im Feld Erstellung zum können Sie ein Datum eingeben, das vom Monatsstichtag abweicht, z. B. wenn eine Firma bzw. ein Mandant mitten im Monat endet und eine Schlussbilanz zu diesem Stichtag erstellt werden soll. |
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Die Aufbereitung des Dokuments erfolgt weiterhin zu dem Stichtag des eingestellten Monats. |
Über die Auswahlliste neben dem Datumsfeld können Sie zwischen Bilanz und Eröffnungsbilanz wählen. Bei der Einstellung Eröffnungsbilanz werden nur die EB-Werte zum gewählten Stichtag für die Berechnung herangezogen und die Überschrift wird angepasst. Unterjährige laufende Buchungen werden bei dieser Einstellung nicht berücksichtigt. Die Auswahl Bilanz berücksichtigt alle EB-Buchungen und alle laufenden Buchungen.
Überschrift Bereich Bilanz
Die Standardüberschrift lautet Erläuterungen zur Bilanz zum TT.MM.JJJJ und ist jeweils voreingestellt. Diese können Sie jetzt in z.B. Steuerbilanz zum TT.MM.JJJJ oder Zwischenbilanz zum TT.MM.JJJJ umstellen. Aktivieren Sie dazu in den Dokumenteigenschaften (Register Rahmen) die Option abweichende Überschrift und geben diese dann im Textfeld daneben ein. Die abweichende Überschrift gilt nicht für den Bereich GuV der Auswertung.
Die Pflege der abweichenden Überschrift ist bei einigen Druckvorlagen nicht möglich (z.B. StBilanz-USGAAP.lst).
In den Dokumenten Kapitalflussrechnung, Kontennachweis Bilanz und Jahresabschluss-Erläuterungen können Sie diese Funktion ebenfalls nutzen.
Register Dokument Auswahl
Zustand
Berechnung
Wenn Sie die Option Kontentaxonomie nutzen wählen, wird für die Auswertung die Kontentaxonomie anstelle der Kontenzuordnung genutzt. Die Option ist nur aktiv, wenn im Auswertungsrahmen eine Kontentaxonomie hinterlegt ist. Sofern in den Eigenschaften des Auswertungsrahmens die Option "Immer die Kontentaxonomie für Auswertungen nutzen" aktiviert ist, kann die Verwendung der Kontentaxonomie hier nicht abgewählt werden.
Mit der Option Personenkonten umgliedern werden kreditorische Debitoren (Kunden mit Haben-Saldo) und debitorische Kreditoren (Lieferanten mit Soll-Saldo) automatisch umgegliedert. Die umgegliederten Debitoren werden unter der Position Sonstige Verbindlichkeiten angezeigt, die Kreditoren unter der Position Sonstige Vermögensgegenstände. Bei dieser Umgliederung erfolgt keine Buchung.
Beachten Sie, dass sich die Aufbereitung des Dokuments verlängert, wenn viele Personenkonten enthalten sind (ab ca. 1.000) und der Kontennachweis für Personenkonten im Register Anzeige aktiviert ist.
Ohne automatische Personenkontenumgliederung müssen Sie die Umgliederung manuell buchen. Die Werte können Sie dem Dokument Kontokorrent entnehmen, Summe aller Debitoren mit Haben-Saldo und Summe aller Kreditoren mit Soll-Saldo.
Buchungsform
Die Buchungen der Jahresabschlussarbeiten fließen optional in die Auswertung ein. Die Option Abschlussbuchungen ist nur im letzten Monat des Wirtschaftsjahres aktiv. Bei Auswertungen für die übrigen Monate eines Wirtschaftsjahres können Sie die Option nicht wählen.
Die EB-Werte werden angezeigt, wenn Sie die Option aktivieren.
Fremdwährung
Die Auswertung wird über den angegebenen Kurs in die eingestellte Fremdwährung umgerechnet. Über die Schaltfläche Auswahl
Beachten Sie, dass nur die Auswertung umgerechnet wird. Die weiteren Programmfunktionen und Fenster innerhalb der Auswertung bleiben auf die Ausgabewährung eingestellt.
Um Rundungsdifferenzen zu verringern, werden zuerst die Summenbeträge und anschließend die einzelnen Positionen und Kontennachweise umgerechnet. Je nach Datenbestand sind daher in den Auswertungszeilen entsprechende Rundungsdifferenzen nicht auszuschließen.
Register Dokument - Bu.-Kreis
Die Einstellungen für die Buchungskreise nehmen Sie üblicherweise in zwei Spalten vor.
Die erste Spalte bestimmt, welche Buchungskreise im Dokument angezeigt werden (Mehrfachauswahl möglich).
Die zweite Spalte ist nur vorhanden, wenn im Dokument gebucht werden kann. Die Buchungen werden in diesem Buchungskreis erfasst (nur eine Auswahl möglich).
Über das Symbol 
Register Kontengruppierungen
Wurden in dem in der Zentralakte/Zentralen Stammdaten im Dokument Kontengruppierungen Gruppierungen für die Auswertungen BWA / Bilanz (Erläuterungen / Kontennachweis) definiert, so wird die Registerseite Kontengruppierungen in den Dokumenteigenschaften angezeigt. Die angelegten Kontengruppierungen können an dieser Stelle ausgewählt werden. Im Kontennachweis erscheinen somit nicht die Einzelkonten der Kontengruppe, sondern das zugeordnete Oberkonto der Kontengruppierung und die entsprechende Bezeichnung der Kontengruppierung.
Register Dokument - Kumulierung
Das Register Kumulierung ist nur vorhanden, wenn Sie im Dokument Kumulierungskreise Firmen angelegt haben.
Wählen Sie in der Auswahlliste Kumulierungskreis den Eintrag Rewe-Kumulierung
Im Feld Mandant werden die zugeordneten Firmen angezeigt. Aktivieren Sie die Firmen, deren Werte Sie kumulieren wollen.
Register Dokument - Anzeige
Bereiche
Sie können die Bilanz wahlweise mit den Bereichen Bilanz und/oder GuV ausgeben.
Positionen
Mit der Option davon-Vermerke (Wahlangaben) können Sie den Informationsumfang der Bilanz bestimmen. Davon-Positionen die im Bilanzrahmen als Wahl-Vermerk geschlüsselt sind, können bei der Ausgabe der Bilanz unterdrückt werden.
Mit der Option alle Positionen darstellen können Sie alle Positionen einer Auswertung ausgeben, auch die Positionen mit Nullsaldo. Diese Einstellung können sie beispielsweise für die Erstellung monatlicher Reportings in Excel nutzen, wenn dort mit festen Formeln weitergerechnet werden soll.
Darstellung
Optional können Sie die Beträge mit und ohne Nachkommastellen ausgeben.
Kontennachweis
Legen Sie fest, ob davon Vermerke bzw. die Kontokurzbezeichnung angezeigt wird.
Mit der Option Unterkonten werden diese in der Auswertung berücksichtigt.
Option Gesellschafterbez:
Diese Einstellung ist in Mandanten relevant in denen die erweiterte Kapitalkontenentwicklung aktiviert ist.
Die Gesellschafterbezeichnung wird lt. Gesellschafterverzeichnis im Kontennachweis mit ausgegeben. Die Option ist auch dann wirksam, wenn zunächst keine Sachkonten aktiviert sind aber später bei einer Position eingeblendet werden. Standardgemäß ist diese aktiviert. Der Ausweis der Gesellschafterbezeichnung kann z.B. aus Datenschutzgründen nicht gewollt sein und kann hiermit unterdrückt werden.
Option Gesellschafter
Diese Einstellung ist in Mandanten relevant in denen die erweiterte Kapitalkontenentwicklung aktiviert ist.
Mit der Version 3/2018 wurden für die Bilanzrahmen neue Gesellschafter-Formeln eingeführt, die die Ausgabegeschwindigkeit ggf. beeinträchtigen können. Hier geht es um Positionen / Konten, die nicht dem Verrechnungsverbot unterliegen und gemeinsam in einer Position ausgegeben werden (z.B. Einzahlungsverpflichtungen). Sie haben mit diesem Kenner die Möglichkeit, diese Berechnung auszuschalten (evtl. vorübergehend). Aus Performancegründen ist die Option im Standardfall deaktiviert. Mit Aktivierung der Option können Sie Gesellschafterkonten und -namen der GS-Formeln wieder einblenden.
Engl. Kontenbezeichn.
Wenn Sie das Kontrollkästchen englische Kontenbezeichnungen (engl. Kontenbezeichn.) aktivieren, wird im Kontennachweis die englische Kontenbezeichnung lt. Kontenrahmen/-stamm angezeigt.
Die Einstellung können Sie aktivieren, wenn unter Kontennachweis die Einstellung Sachkonten oder Personenkonten aktiviert ist und Kontokurzbezeichnung abgewählt ist.
Bitte beachten Sie, dass sich diese Einstellung nur auf die Konten-Bezeichnungen auswirkt. Die Bezeichnungen der Positionen, Spaltenüberschriften und Überträge, ergeben sich aus dem Bilanz-Rahmen und sind dort im Standardfall in deutsch gepflegt, so dass Sie zur Erstellung einer reinen englischen Auswertung derzeit noch einen individuell angepassten Bilanz-Rahmen benötigen, indem englische Bezeichnungen für Positionen, Spalten, Überträge hinterlegt sind.
Mit einer zukünftigen Version (voraussichtlich DVD 3/2019) streben wir ebenso an, Standard-Auswertungs-Rahmen für KR03 und KR04 auszuliefern, die neben der deutschen auch eine englische Standard-Bezeichnung für Spalten, Positionen und Überträge beinhalten.
Engl. Auswertungstexte
Das Kontrollkästchen engl. Auswertungstexte ist aktivierbar, sofern der gewählte Bilanzrahmen Übersetzungen besitzt.
Wenn dieses Kontrollkästchen aktiviert ist, wird die Auswertung mit den definierten englischen Spalten-, Positions-, Zeilen-Texten erstellt. Zur Bearbeitung der Texte steht ihnen der Dialog Pflege der englischen Bezeichnungen in Auswertungsrahmen in der Zentralakte / den Zentralen Stammdaten im Dokument Auswertungen Servicefunktionen bereit. Hier können Sie nach der Markierung des zu pflegenden Kanzleirahmens die Bearbeitung der englischen Texte über das Kontextmenü oder die Symbolleiste aufrufen.
Register Dokument - Druck
Über die Schaltfläche Auswahl
- StdKtoNWBilanz.lst
- StdKtoNWBilanz_1.lst
- StdKtoNWBilanz_2.lst
- StdKtoNWBilanz_3.lst
- StdKtoNWBilanz_4.lst
- StdKtoNWBilanz_5.lst
- StdKtoNWBilanzIAS.lst
- StdKtoNWBilanzIAS_deutsch.lst
- StdKtoNWBilanz_IAS_englisch.lst
- StdKtoNWBilanz_Vereine.lst
- StdKtoNWErtragslage.lst
Druck Kopfbereich
Mit Klick auf die Schaltfläche Ausgabefelder Kopfbereich öffnet sich der Dialog Ausgabefelder. Wenn Sie eine abweichende Überschrift für das Dokument aktiviert haben, wird das Eingabefeld farbig hinterlegt.
Die abweichende Überschrift ist im Kontennachweis Bilanz und Bilanz nur in den Dokumenteneigenschaften änderbar - und nur für den Bereich Bilanz.
Seitenränder
Ausrichtung
Zeilenabstand
Der Bereich wird nur angezeigt, wenn Sie die erweiterte Aufgabe Zeilenabstand Bilanz in den administration tools / Management Console aktiviert haben. Die Einstellungen gelten systemübergreifend für alle Bilanzrahmen, allerdings nicht für die T-Bilanz.
Über den Zeilenabstand der Leerzeilen können Sie die Abstände zwischen den Positionen in der Druckausgabe steuern. Die Standardeinstellung beträgt drei Millimeter. Mit Hilfe des Schiebers können Sie den Zeilenabstand zwischen 0 und 6 mm einstellen.
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Die Einstellung des Zeilenabstands ist nur für Positionen möglich, die anschließend eine Leerzeile ausgeben. Die Ausgabe von Leerzeilen hinterlegen Sie im Dialog Position im jeweiligen Auswertungsrahmen-Dokument. Die Ausgabe von Leerzeilen wird in der Zeilenart, welche der Position zugeordnet ist, festgelegt. |
Register Dokument - Ausgabe
Unabhängig von den Positionseigenschaften im Auswertungsrahmen können Sie für die Druckausgabe der Position Auffangposten zwischen drei Einstellungen wählen:
- Druck laut Auswertungsrahmen
- mit Druckausgabe
- ohne Druckausgabe
Die Auswahl ist nur aktiv, wenn eine Auswertungsdichte eines Rahmen eine Position mit exakt dieser Positionsbezeichnung beinhaltet , z. B. Gewinnermittlung nach § 4(3) EStG. In Verbindung mit der Einstellung alle Positionen ausgeben im Register Auswahl ist die Einstellung mit Druckausgabe immer aktiv, da bei dieser Einstellung immer alle Positionen ausgeben werden.
Gruppensteuerung (Kapitalausweis Aktiva/Passiva)
Mit der Option Gruppensteuerung (Kapitalausweis in Passiva) können Sie die Ausgabe eines negatives Kapitals einer Personengesellschaft bzw. Einzelunternehmens in der Bilanz steuern. Je nach Gesellschaftsform gibt es verschiedene Möglichkeiten:
Kapitalgesellschaft: Für Kapitalgesellschaften ist gemäß §268 Abs. 3 HGB der Ausweis eines negativen Kapitals unter der Position Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag vorgeschrieben.
GmbH & Co KG und Personengesellschaften: Analog Kapitalgesellschaft; allerdings wird das negative Kapital unter Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil persönlich haftende Gesellschafter bzw. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil Kommanditisten ausgewiesen, getrennt je Gesellschafter.
Einzelunternehmen: Hier ist der gesamte Kapitalbereich sowohl in der Aktiva als auch in der Passiva geschlüsselt. Mit der Funktion Gruppensteuerung können Sie Soll- und Habengruppen definieren. Durch die Zuordnung zu einer Gruppe können die Kapitalpositionen auf ihren Gesamtsaldo geprüft werden und entsprechend ihres Saldos in die Aktiva oder Passiva eingesteuert werden.
: Für Einzelfirmen sowie Personengesellschaften ist der Ausweis des negativen Kapitals nicht explizit geregelt. Wir empfehlen, eine Darstellung in der für Kapitalgesellschaften vorgeschriebenen Form zu wählen. : Die Eigenschaft ist nur aktiv, wenn der Auswertungsrahmen Positionen mit Gruppensteuerung enthält. In diesem Fall können Sie steuern, ob die Gruppen wie im Rahmen geschlüsselt oder nur auf der Passivseite ausgewiesen werden.
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Hinweis: Die Eigenschaft wirkt für alle Gruppenpositionen im Bilanzrahmen. Wenn Sie in Ihrem Kanzleirahmen die Gruppenpositionen auch für andere Zwecke einsetzen, beachten Sie, dass diese bei der Einstellung Gruppenpositionen in Passiva auf der Passivseite dargestellt werden, unabhängig von den Schlüsselungen im Bilanzrahmen. |