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Wie gehe ich vor

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Letzte Aktualisierung: Lesezeit 3 Minuten
Kennzahlenanalyse

    Wie gehe ich vor

    Programmaufruf und Ablauf

    Programmaufruf und Ablauf

    Der Aufruf des Programms erfolgt im Abschlussjahr über:

    Sachgebiet Jahresabschluss /Dokument Kennzahlenanalyse oder

    im Regiezentrum der ADDISON Jahresabschlusspräsentation

    • Abschlussjahr einstellen
    • neue Dokumentvorlage in der Akte anlegen
    • Programm starten

    Diese Funktionalität ist aus der folgenden Menüfolge ausführbar:

    - Sachgebiet Jahresabschluss /Dokument Kennzahlenanalyse oder im

    • Regiezentrum der ADDISON Jahresabschlusspräsentation

    • Unternehmerlohn bei EU/PersGes erfassen

    • Daten aktualisieren

    • Analyseergebnisse auswerten

    Dokumentvorlage

    #3748963: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image5.png

    Dokumenteigenschaften

    Die Kennzahlenanalyse wird im Abschlussjahr angelegt. Der eingestellte Abschlussmonat in den Dokumenteigenschaften wird für die Wertermittlung nicht berücksichtigt, da generell die kumulierten Werte des Abschlussjahres berücksichtigt werden.

    Auswahl Rahmengliederung

    Informationen zu den Auswertungsrahmen finden sie im Kapitel 1.3 Voraussetzungen.

    #3748962: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image6.png

    Register Weiteres

    Im Register Weiteres können Sie die Einstellungen für Personenkonten umgliedern und Berechnung mit Unterkonten ändern.

    #3748961: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image7.png

    Programmoberfläche

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    Funktionen im Überblick

    #3511020: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image9.png #3510976: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image10.png
    #3511028: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image11.png #3748967: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image12.png
    #3748968: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image13.png #3510980: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image14.png
    #3748981: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image15.png #3510981: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image16.png
    #3748982: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image17.png #3510982: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image18.png
    #3748984: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image19.png Bericht zur Kennzahlenanalyse
    #3748993: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image20.png #3511004: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image21.png
    #3511007: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image22.png Alle Funktionen erreichen Sie auch über das Drop-Down-Menü.

    Kalkulatorischen Unternehmerlohn erfassen

    Für eine einheitliche und objektivere Beurteilung der Kennzahlen von Einzelunternehmen und Personengesellschaften, können Sie in der Kennzahlenanalyse einen kalkulatorischen Unternehmerlohn hinterlegen. Dieser wird in den Berechnungen und der Beurteilung Ihrer Kennzahlen berücksichtigt. So erhöhen Sie deutlich die Aussagefähigkeit und mindern das Risiko für Fehlentscheidungen.

    Richtwert

    Als Richtwert sollte man die durchschnittliche Vergütung für einen angestellten Geschäftsführer eines vergleichbaren Unternehmens ansetzen. Die Privatentnahmen eignen sich nicht als kalkulatorischer Unternehmerlohn, da diese keine vergleichbare Vergütung für die Managementleistung darstellen. Außerdem beinhalten Privatentnahmen quasi auch den Gewinnanteil des Anteileigners.

    Auswirkungen auf das Ergebnis der Kennzahlenanalyse

    Die Auswirkungen des kalkulatorischen Unternehmerlohns auf das Ergebnis der Kennzahlenanalyse sehen Sie anhand eines Beispiels im Kapitel Beispiel mit/ohne kalkulatorischen Unternehmerlohn Die Erfassung ist nur bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften möglich.

    Erfassen des kalkulatorischen Unternehmerlohns

    #3748996: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image23.png

    Mehrere Mitunternehmer Sollten Sie mehrere Mitunternehmer haben, dann können Sie für drei Mitunternehmer einen kalkulatorischen Unternehmerlohn hinterlegen. Bei mehr als drei Mitunternehmern tragen Sie die Summe dieser ein.

    Datenbestand aktualisieren

    Nachdem Sie den kalkulatorischen Unternehmerlohn erfasst haben, können Sie nun den Datenbestand aktualisieren.

    Datenbestand aktualisieren #3749000: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image24.png Klicken Sie auf diese Schaltfläche, um den Datenbestand zu aktualisieren.

    Grundlagen

    Erfolgsrechnung

    Die Erfolgsrechnung dient neben der Strukturbilanz und der Cashflow-Berechnung als Grundlage für die Berechnung der Kennzahlen.

    Herkunft der Daten

    Die Kennzahlenanalyse holt sich die Werte der Erfolgsrechnung aus dem Mandantenmonitor.

    #3749005: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image25.png

    Berücksichtigung des kalkulatorischen Unternehmerlohns

    Bitte beachten Sie, dass im Personalaufwand und damit im Ergebnis nach Steuern, der zuvor erfasste kalkulatorische Unternehmerlohn mit berücksichtigt wird (siehe Kapitel Kalkulatorischen Unternehmerlohn erfassen).

    Strukturbilanz

    Die Strukturbilanz ist eine stark verkürzte Bilanz, aus der die Struktur und die Verhältnisse der wesentlichen Positionen deutlicher hervorgehen. Die Strukturbilanz ist eine wesentliche Datengrundlage für die Kennzahlenanalyse.

    #3749009: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image26.png

    Cash-Flow

    Die Cashflow-Rechnung ist eine Form der Liquiditätsrechnung, bei der verschiedene sog. Cashflows ermittelt werden, die als Grundlage zu diversen Analysen der Finanzkraft und der Liquiditätsentwicklung benötigt werden.

    #3749012: akte jahresabschluss kennzahlenanalyse image27.png

    Weitere Informationen zum Cashflow finden Sie im Kapitel Verwendete Kennzahlen im Detail.

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