B.Point/Fattura SMART - Fatturazione Elettronica - Altre modalità di inoltro di una fattura scattata dal SdI

Nel caso di inoltro di una fattura scartata l'AdE consiglia di procedere entro 5 giorni successivi alla comunicazione di scarto ad un nuovo invio della fattura recante medesimo numero e data.
Oltre a questa prima soluzione (ritenuta preferibile dall’Agenzia stessa), una seconda soluzione riguarda i soggetti che non hanno possibilità di procedere all’invio di una fattura con medesimo numero e data; in questo caso il contribuente può emettere un documento con nuovo numero e data “per la quale risulti un collegamento alla precedente fattura scartata da Sdi e successivamente stornata con variazione contabile interna onde rendere comunque evidente la tempestività della fattura stessa rispetto all’operazione che documenta”.
Tale fattura, afferma l’Agenzia, deve avere numero e data “coerenti con gli ulteriori documenti emessi nel tempo trascorso dal primo inoltro tramite SdI”, ossia deve seguire la consequenzialità della numerazione e della data.

Riportiamo alcune casistiche di scarto in Fattura SMART e come procedere per la soluzione:
1) fattura B2B scartata per errori formali 0404 fattura duplicata: 
la fattura non va modificata e reinviata; contattare l’assistenza per la verifica del problema;
2) fattura B2B scartata per errori formali diversi: 
verificare il problema, modificare la fattura e reinviarla corretta (esempio: numero di telefono
errato perché troppo lungo);
3) fattura B2B non recapitata:
la fattura non va modificata e reinviata, infatti questa fattura risulta comunque emessa e inviata
correttamente. Il cliente a cui è stata spedita può scaricarla dal cassetto fiscale e verificare come
mai non gli è stata consegnata contattando direttamente l'Agenzia Entrate (un caso potrebbe
essere la PEC piena o simili);
4) fattura B2B consegnata e accettata, ma ci si è resi conto di aver commesso un errore (ad esempio
importi sbagliati): 
la fattura non va modificata e reinviata, risulta emessa e inviata, quindi in questo caso va gestita
Nota di Credito e poi emessa una NUOVA FATTURA corretta;
5) fattura alla PA rifiutata:
in base a quanto richiede la singola PA esistono due metodi di comportamento:

A) nota di credito + nuova fattura; 
B) modifica della stessa fattura rifiutata e reinvio della stessa (in modo da mantenere la stessa
 numerazione).

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