Btw-aangifte Suppleties

Instructievideo

Suppleties

De Belastingdienst stelt verplicht om een suppletieaangifte te versturen als de omzetbelasting in een periode na het indienen van de aangifte, meer dan € 1.000 in de btw bedraagt.

Twinfield gaat tijdens het aanmaken van de btw-aangifte na of er boekingen zijn in eerdere tijdvakken die nog niet opgenomen zijn in een in Twinfield gegenereerde btw-aangifte.

Is de waarde van de btw meer dan € 1.000: er wordt automatisch een suppletie gemaakt.
Is het totaal minder dan € 1.000: deze boekingen worden meegenomen in de btw-aangifte in het eerstvolgende tijdvak.

De voorwaarden voor een automatische suppletie zijn:

Het verschil van het te betalen/ontvangen btw-bedrag is meer dan € 1.000.
Er is voor het betreffende tijdvak een reguliere btw-aangifte aangemaakt in Twinfield én deze aangifte heeft de status goedgekeurd.
De transacties dateren uit de afgelopen 5 jaar.

Aandachtspunten:

De suppleties worden alleen binnen hetzelfde jaar aangemaakt. Als er na de laatste aangifte in het jaar nog boekingen met btw worden gemaakt, maak dan een jaarsuppletie.
Handmatige aanpassingen in de oorspronkelijke btw-aangifte worden ook overgenomen in de suppletie. Twinfield neemt de waarden in de verstuurde aangifte over en telt daar de nog niet opgegeven bedragen bij op.
Het doen van suppletieaangiftes wordt niet ondersteund voor fiscale eenheden. De jaarsuppletie kan wel aangemaakt worden voor een fiscale eenheid.

Aanmaken van een suppletie

Ga naar Btw > Btw.
Kies voor het aanmaken van een stanaard aangifte.
Als Twinfield berekent dat een suppletie ingediend moet worden, dan zal de suppletie gegroepeerd worden onder de aangifte van het tijdvak waarin deze gecreëerd is.
- In het aangifte-overzicht is te zien welke aangiftes zijn aangemaakt en welke verstuurd moeten worden: klik op het min-teken om de beschikbare suppletie(s) te bekijken, aan te maken en te verwerken.
- Tip: gebruik het rapport btw-analyse
  In het rapport Btw-analyse staat vermeld in welke versie van een aangifte een post is opgenomen, zodat posten direct te herleiden zijn naar de aangifte waarin ze zijn opgenomen.
  Ga voor dit rapport naar Rapporten > Rapporten > BTW

Het verzenden van de suppletieaangiftes gaat op dezelfde manier als een gewone aangifte:

Per aangifte op de verzendknop klikken,
Of vanuit het documentbeheer.

Jaarsuppleties

Ga naar Btw > Btw.
Onderaan het boekjaar staat de jaarsuppletie beschikbaar.
Klik op ster om de jaarsuppletie aan te maken.

De jaarsuppletie kan worden aangemaakt voor reguliere administraties en fiscale eenheden.
De voorwaarden zijn:

De jaarsuppletie kan pas worden aangemaakt indien alle aangiften in het jaar de status 'Goedgekeurd' hebben.
Alle eventuele suppletieaangiften die betrekking hebben op dat jaar moeten de status 'Goedgekeurd' hebben.

Jaarsuppletie voor de fiscale eenheid

Het versturen van de jaarsuppletie gaat via het documentbeheer.

Ga naar Btw > Documentbeheer

De Naam en het Type van de jaarsuppletie van de fiscale eenheid worden als volgt weergegeven in het Documentbeheer:

Aandachtspunten:

De jaarsuppletie wordt berekend op basis van boekingen in de administratie. Handmatige correcties in eerdere aangiften worden niet meegenomen in de berekening van de jaarsuppletie.
Twinfield neemt uitsluitend de berekende totalen over van de aangiften in het betreffende jaar. Handmatige aanpassingen worden niet getoond in de jaarsuppletie aangifte.
- Te betalen/ontvangen = Totaal boekingen (nieuw totaal) – totaal eerdere aangiften (oud totaal)
De berekende waarden worden weergegeven in het oud totaalbedrag. In het nieuw totaal worden de toegevoegde posten meegenomen in de berekening. Aangepaste waarden in eerdere aangiften zullen in de jaarsuppletieaangifte opnieuw moeten worden aangepast indien wenselijk.

Betalingskenmerk

Het betalingskenmerk in een suppletieaangifte wordt niet automatisch berekend. De door de Belastingdienst aangeleverde betalingskenmerk kan rechtsboven van de suppletie worden ingevuld.