Reducciones y Deducciones
Gestión de parámetros, límites y ajustes aplicables en el cálculo de reducciones y deducciones del IRPF.
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Cómo informar importes devueltos por cláusula suelo
Este documento explica cómo informar los importes devueltos por la entidad bancaria por la anulación de la cláusula suelo que no generan intereses de demora en la declaración fiscal. Se debe acceder a la opción "Varios" en el "Mantenimiento de Declaraciones" y usar el botón "Deducciones Indebidas". En la ventana correspondiente, se registran la fecha de presentación, ejercicio, tipos de deducción estatal y autonómica, importe y resultado de la declaración original. También se incluye un ejemplo práctico con detalle del desglose entre la parte estatal y autonómica de la deducción, siguiendo lo establecido en la Disposición Adicional 45ª de la Ley del Impuesto.
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Cómo informar la deducción por obtención de rendimientos de trabajo
Para el ejercicio 2025 se introduce una deducción para contribuyentes con rendimientos íntegros del trabajo menores a 18.276 euros anuales y sin otras rentas superiores a 6.500 euros. Esta deducción se aplica automáticamente sobre la cuota líquida total, limitada a la proporción de rendimientos del trabajo. Se añade un botón específico en la opción "Rend. Trabajo" para visualizar el cálculo automático y un indicador para excluir la deducción si se desea. La herramienta facilita la aplicación y control de esta deducción en la declaración.
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Cómo informar la deducción por ascendiente separado legalmente con hijos
Este documento explica cómo informar las deducciones por ascendiente separado legalmente o sin vínculo matrimonial con dos hijos sin derecho a anualidades por alimentos, accediendo a la Relación de Elementos en Mantenimiento de Declaraciones y dando de alta un elemento DF. Se detalla el ingreso de datos generales, cotizaciones a la Seguridad Social, y situaciones de pensionistas o desempleados. Se destaca que el cálculo de la deducción es automático según la información proporcionada. La deducción reduce la cuota diferencial del impuesto, incrementando devoluciones o reduciendo pagos en la declaración.
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Cómo informar las deducciones autonómicas del declarante
El documento explica cómo cumplimentar las deducciones autonómicas en la opción "Ded. Autonómicas" dentro del "Mantenimiento de Declaraciones". Estas deducciones pueden ser personales (trasladadas automáticamente desde la opción Personas), económicas (informadas vía Relación de Elementos) u otras, que se completan pulsando un botón específico junto a la deducción. Se muestra cómo modificar y añadir datos manualmente para el cálculo, indicándose que el botón se colorea de azul cuando hay datos manuales ingresados. El proceso está ilustrado con imágenes para facilitar la visualización y gestión correcta de las deducciones autonómicas.
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Cómo informar las deducción por cónyuge no separado con discapacidad
El documento explica cómo informar la deducción por cónyuge no separado con discapacidad en el Mantenimiento de Declaraciones, a través del elemento DF. Detalla el ingreso de datos generales como titularidad y tipo, y la cotización a la Seguridad Social. Además, muestra cómo informar el NIF del cónyuge, fechas de discapacidad, convivencia y vigencia del matrimonio. El cálculo de la deducción es automático y debe incluir anticipos cobrados. Esta deducción reduce la cuota diferencial del impuesto, incrementando la devolución o disminuyendo el pago según el resultado de la declaración.
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Cómo informar deducciones por obras de eficiencia energética
El documento explica cómo dar de alta las deducciones fiscales por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas a través del mantenimiento de declaraciones, utilizando el elemento MV. Se detalla la selección de datos generales como la referencia catastral, situación y titularidad del inmueble. Se describen tres tipos de deducciones: reducción de la demanda de calefacción y refrigeración (20%), mejora en el consumo de energía primaria no renovable (40%) y rehabilitación energética en edificios residenciales. El cálculo de la deducción se realiza automáticamente según los datos introducidos.
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Cómo informar la deducción por maternidad y guardería
El documento explica cómo dar de alta las deducciones por maternidad y gastos de guardería en el mantenimiento de declaraciones. Se debe crear un elemento DM por cada hijo que da derecho a la deducción, seleccionando hijos menores de tres años. Detalla los requisitos para aplicar la deducción, información adicional en casos especiales (como progenitores del mismo sexo o fallecimiento de la madre) y el cálculo automático de ambas deducciones. También incluye cómo informar sobre el cobro del complemento de ayuda para la infancia y los gastos de guardería, indicando meses de matriculación y periodos con actividad laboral para el cálculo correcto.
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Cómo informar las deducción por descendientes con discapacidad a cargo
Esta guía explica cómo informar las deducciones por descendientes con discapacidad a cargo en el sistema, dando de alta un elemento DF por cada descendiente. Se deben registrar datos generales, cotizaciones a la Seguridad Social o situación de pensionista/desempleado para el cálculo automático de la deducción. También aborda la cesión del derecho a la deducción entre cónyuges u otro contribuyente, detallando cómo indicar cedentes y beneficiarios. La deducción reduce la cuota diferencial del impuesto, incrementando devoluciones o disminuyendo pagos en la declaración.
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Cómo informar la deducción estatal por alquiler de vivienda
Este documento explica cómo registrar un elemento GA (Gastos alquiler) en el mantenimiento de declaraciones para calcular la deducción estatal por alquiler de vivienda habitual. Se deben informar el importe pagado, NIF/NIP del arrendador, fecha del contrato y seleccionar si aplica deducción estatal y autonómica, eligiendo el porcentaje adecuado. La aplicación muestra el detalle del cálculo y refleja la deducción en el esquema de liquidación y en el listado de liquidación renta, facilitando la visualización del beneficio fiscal aplicado.
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Cómo informar deducciones familiares en la declaración
El documento explica cómo informar las deducciones familiares en el Mantenimiento de Declaraciones, creando un elemento DF (Deducción por discapacidad a cargo o familia numerosa). Se debe indicar la titularidad y seleccionar el tipo de deducción, con datos específicos según la opción. Además, ofrece enlaces a guías detalladas sobre deducciones por familia numerosa, descendientes o ascendientes con discapacidad, ascendientes con hijos, regularizaciones de abonos anticipados y cónyuge no separado con discapacidad. Incluye imágenes ilustrativas para facilitar el proceso.
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Informar reducciones por aportaciones a previsión social
El documento explica el procedimiento para informar reducciones por aportaciones a sistemas de previsión social en el software. Se debe acceder a la Relación de Elementos en Mantenimiento de Declaraciones y dar de alta un elemento AP (Planes de pensiones). Se deben completar datos generales como titular, tipo de aportación y beneficiario (partícipe, cónyuge, discapacitado, etc.). También se incluyen detalles específicos para aportaciones del trabajador, como NIF del empleador. Se aclara que las aportaciones hechas por promotores deben registrarse en Rendimientos del Trabajo.
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Cómo informar pensiones compensatorias y anualidades
Este documento explica cómo informar en el software las reducciones por pensiones compensatorias a favor del cónyuge y anualidades por alimentos (excepto a favor de los hijos). Indica acceder a la Relación de Elementos y crear un elemento tipo AA. Detalla los datos necesarios: nombre del receptor, declarante, importe de la pensión, NIF/NIE del cónyuge o marcar si es de otro país. También incluye un enlace a un artículo relacionado para informar anualidades por alimentos a favor de hijos por decisión judicial.
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Cómo informar las deducciones por donativos y aportaciones
El documento explica cómo informar las deducciones por donativos, donaciones y aportaciones a ciertas entidades según la ley, utilizando la opción DO (Donaciones) en la Relación de Elementos del Mantenimiento de Declaraciones. Se deben registrar la titularidad, el importe donado, los porcentajes de deducción estatal y autonómica aplicables, y marcar un indicador si se realizaron donativos similares en los dos años anteriores. La aplicación calcula automáticamente la deducción correspondiente.
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Dónde informar la deducción por doble imposición en el IRPF
Esta guía explica cómo informar rentas gravadas en el extranjero para calcular la deducción por Doble Imposición Internacional en el IRPF y el Impuesto sobre el Patrimonio, detallando diferentes casos según el tipo de convenio con el país de origen (imputación ordinaria, exención con progresividad o transparencia fiscal). Se indica cómo introducir datos, precauciones (no informar importes negativos, relación con la Relación de Elementos) y ejemplos para asegurar el correcto cálculo automático de la deducción en la aplicación. Se incluyen imágenes ilustrativas para facilitar el proceso.
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Cómo informar la deducción por familia numerosa
Este documento detalla el proceso para dar de alta la deducción por familia numerosa en el sistema de mantenimiento de declaraciones. Incluye cómo informar datos generales, cotizaciones a la Seguridad Social, y situaciones de pensionistas o desempleados. Explica cómo registrar la categoría de familia numerosa, el número de hijos que exceden el mínimo, y la cesión de la deducción entre cónyuges o a terceros. El cálculo de la deducción es automático y esta minorará la cuota diferencial del impuesto, aumentando la devolución o reduciendo el pago según corresponda.
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Informar ayudas para alquiler o rentas de emancipación
Este documento explica cómo informar las ayudas para alquiler de vivienda o rentas de emancipación en el sistema. Se debe acceder a la Relación de Elementos dentro del Mantenimiento de Declarantes y seleccionar un tipo de elemento VO (Variación onerosa/lucrativa). En la ventana de Ampliación de Variaciones Patrimoniales, hay que elegir el tipo variación "Onerosa" y el tipo elemento "Renta básica de emancipación (Base general)", e ingresar el importe de la ayuda en el campo "Importe imputable".
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Cómo informar las regularizaciones del abono anticipado recibido por descendientes o ascendientes con discapacidad a cargo
Este documento explica cómo informar las regularizaciones del abono anticipado recibido por descendientes o ascendientes con discapacidad a cargo en el Mantenimiento de Declaraciones, mediante el alta de un elemento DF (Deducción discapacidad a cargo/familia numerosa). Se debe seleccionar la titularidad y el tipo "Regularizaciones". En casos donde el descendiente o ascendiente no tiene derecho al mínimo por tener rentas superiores a 8.000 euros, se marca la opción correspondiente, se indica el importe a regularizar y el NIF del sujeto que generó el abono anticipado.
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Anualidades alimenticias para hijos, por decisión judicial
El documento explica cómo informar las anualidades por alimentos a favor de los hijos, establecidas por decisión judicial, en el sistema de Mantenimiento de Declaraciones. Indica que se debe acceder a la Relación de Elementos y dar de alta un elemento tipo AA. Se detallan los datos requeridos: nombre del hijo perceptor, declarante pagador, NIF/NIE del hijo (o indicar si no tiene), importe de la anualidad y NIF/NIE del otro progenitor (o marcar si no tiene). Además, se ofrece un enlace relacionado con cómo informar pensiones compensatorias y otras anualidades por alimentos.
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Cómo informar deducciones por ascendientes con discapacidad
Este documento explica cómo informar las deducciones por ascendientes con discapacidad a cargo en el sistema de Mantenimiento de Declaraciones. Se debe dar de alta un elemento por cada ascendiente con discapacidad, indicando titularidad, tipo de deducción, cotizaciones a la Seguridad Social, y datos personales del ascendiente. También se detalla cómo manejar la cesión del derecho a la deducción, tanto para el cedente como para el beneficiario. El cálculo de la deducción es automático y puede incluir importes anticipados. Esta deducción reduce la cuota diferencial del impuesto, aumentando la devolución o disminuyendo el pago.