Cespiti
Gestione dei beni ammortizzabili, con calcolo automatico di quote e scritture contabili.
Ultimo aggiornamento: Arca Evolution Contabile
Vendita e dismissione cespite: passaggi operativi
Questo documento descrive i passaggi per registrare la vendita o dismissione di un bene ammortizzabile in ARCA. Include la rilevazione dell'ammortamento infrannuale, la verifica della configurazione della fattura di vendita, l'inserimento della fattura dedicata, l'impostazione del codice cespite in prima nota con attivazione automatica della "vendita definitiva" e la generazione automatica dei movimenti contabili associati (plusvalenza/minusvalenza e storno fondo). Fornisce anche link a risorse correlate per approfondimenti su ammortamento, vendita parziale, rottamazione e modalità alternative di vendita.
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Inserimento cespiti pregressi e aggiunta dei valori nello storico
Il documento descrive come inserire i cespiti storici nel modulo Cespiti di Arca Evolution, utilizzato inizialmente per gestire cespiti prima affidati a commercialisti esterni. Si illustrano i passaggi fondamentali: codifica anagrafiche, inserimento dei conti contabili, compilazione della sezione storico con valore di acquisizione, data di riferimento, fondi di ammortamento civilistici e fiscali e numero di anni di ammortamento già eseguiti. Viene spiegato il calcolo della data ultimo ammortamento e fornito un esempio pratico. Si raccomanda di non utilizzare questo metodo per cespiti acquisiti dopo l’avvio del modulo, ma di registrare direttamente i movimenti in Arca.
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Configurazione fattura di Vendita Cespiti
Il documento descrive la configurazione in ARCA per la corretta rilevazione delle fatture di vendita dei cespiti. I passaggi chiave sono: 1) impostare la causale cespite di tipo dismissione includendo plus/minusvalenza e storno fondo ammortamento; 2) creare una causale contabile abilitata alla gestione cespiti collegata alla causale cespite; 3) configurare il documento fattura di vendita con la causale contabile dedicata e definire il tipo documento per la fatturazione elettronica. Vengono forniti link per approfondimenti sulla vendita e rottamazione cespiti.
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Come registrare una fattura di acquisto cespite
Il documento spiega come registrare correttamente una fattura per l’acquisto di un cespite in ARCA, garantendo una gestione coerente della contabilità e dell’ammortamento. I passaggi chiave includono: verificare e configurare la causale contabile con "Abilita" e "Acquisizione"; inserire la fattura tramite il menù Contabilità; modificare la registrazione in prima nota inserendo il codice cespite; verificare e configurare i dati del cespite in anagrafica, incluse le percentuali di valorizzazione e opzioni per il calcolo del primo anno d’ammortamento; e infine, salvare il movimento cespite associato. Se si registra come documento, occorre configurare il documento per generare la causale contabile corretta e completare l’inserimento del codice cespite.
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Come registrare la vendita parziale di un cespite
L'articolo spiega come dismettere parzialmente un cespite in ARCA, mantenendo nel registro solo la parte residua non venduta. L'esempio riguarda l'acquisto di 10 sedie registrate come un unico cespite da 1000 €, con la necessità di dismettere 2 sedie. La procedura prevede di disattivare il flag di vendita definitiva e inserire il valore storico lordo della parte venduta (200 € per le 2 sedie). ARCA calcola così lo storno del fondo ammortamento e plus/minusvalenze, aggiornando i movimenti solo per la quota dismessa, mentre il cespite rimane nel registro per la parte restante.
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Cespiti: come stampare il Registro dei Beni Ammortizzabili
Il documento spiega come effettuare la stampa del Libro Cespiti utilizzando il Report di stampa ‘Giornale’ nel menu Cespiti-Stampe-Movimenti. Si evidenzia l’importanza di configurare correttamente i filtri, in particolare "Data Acquisto" basata sulla "Data Rif." dell’acquisizione, per includere solo i cespiti pertinenti. È possibile scegliere se includere ammortamenti simulati, valori storici e cespiti completamente ammortizzati. La funzione di stampa definitiva richiede la stampa diretta su stampante e conferma dell’utente per registrare definitivamente il documento nel sistema.
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Arca - Cespiti - Inserimento spese incrementative
Il documento spiega come registrare più fatture di acquisto relative a un unico cespite, come nel caso di un furgone con fattura per l’automezzo e una per l’allestimento. Entrambe le fatture si sommano per calcolare il valore storico del bene. I costi possono essere inseriti anche con causale di tipo spese, che nella stampa del libro cespiti appare con la descrizione "Spese". La data e il numero della spesa sono rilevati dal movimento contabile. Vengono infine proposti link con approfondimenti sull’ammortamento delle spese incrementative e sulle causali.
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Arca - Cespiti - Rottamazione
La guida spiega come gestire la rottamazione, il furto o l’uscita di un cespite dal registro cespiti tramite la codifica di una causale di dismissione dedicata. Viene mostrato come inserire il movimento di dismissione con importo a zero e codice cliente fittizio, attivando il flag "Vendita definitiva" per dismettere totalmente il bene. Alla conferma, il sistema genera automaticamente lo storno del fondo ammortamento e il movimento di plus/minusvalenza con relative scritture contabili. È fornito un esempio pratico di cespite rottamato con dati e schermate illustrative.
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Arca - Cespiti - Vendita di un cespite senza inserire il codice cespite in prima nota
Il documento spiega come registrare la vendita di un cespite quando la fattura corretta non è stata usata e non è possibile inserire il codice cespite in prima nota. Si deve utilizzare il menù Cespiti - Movimenti con una causale di tipo DISMISSIONE. Nel campo IMPORTO MOVIMENTO si inserisce il valore della fattura di vendita, mentre in VALORE PARTE VENDUTA si indica il valore del cespite (totale o frazionato, a seconda della vendita). Il movimento genera automaticamente plusvalenze/minusvalenze e storno fondo. Sono anche forniti link a contenuti correlati per ulteriori dettagli.
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Arca - Cespiti - Differenza tra valori nel registro beni ammortizzabili e bilancio: quali controlli eseguire
Il testo elenca controlli per verificare discrepanze tra i totali del Registro beni ammortizzabili e i saldi contabili in prima nota. Suggerisce di confrontare i dati filtrando per categoria ministeriale, controllare corretta associazione dei conti ai cespiti, verificare inserimenti storici e movimenti di vendita o rottamazione, assicurare la presenza delle scritture contabili corrispondenti, gestire correttamente vendite totali o parziali con flag appropriati, e considerare ammortamenti simulati. Consiglia infine di focalizzarsi sui movimenti dell’anno in corso usando report specifici, fornendo anche riferimenti a guide e webinar correlati.
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Arca - Cespiti - Data inizio ammortamento
Il documento spiega l'importanza della data di inizio ammortamento, che indica quando un cespite entra in funzione ed è fondamentale per calcolare la quota di ammortamento del primo anno. Questa data viene auto-compilata dall'anagrafica cespite o dal movimento di acquisizione, ma può essere modificata manualmente. La data di inizio ammortamento deve essere aggiornata manualmente se cambiano altre date collegate. Se il cespite non ha questa data, si usa quella di acquisizione per il calcolo. Per escludere un bene dall'ammortamento mantenendolo nel registro, si imposta una valorizzazione al 0%.
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Arca - Cespiti - Calcolo ammortamenti civilistico e fiscale del primo anno
Il calcolo dell'ammortamento del cespite per il primo anno varia in base all'impostazione nella scheda anagrafica, se civilistico o fiscale. Per cespiti materiali, Arca propone una quota proporzionale ai giorni dall'inizio ammortamento; per cespiti immateriali, quota intera. È possibile personalizzare questa impostazione, ad esempio inserendo 50%. Si può aggiornare massivamente tramite la procedura in "Cespiti-Servizio-Aggiorna anagrafiche", filtrando per data acquisto e modificando solo i campi desiderati. Le anagrafiche degli acquisti dell'anno sono evidenziate nel calcolo con "SI".
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Arca - Cespiti - Calcolo ammortamento cespiti venduti
L'articolo spiega come calcolare l'ammortamento di competenza fino al giorno di vendita o dismissione di un cespite, evitando di registrare una minusvalenza nel bilancio. È fondamentale calcolare l'ammortamento prima di registrare la vendita, poiché la vendita azzera il residuo da ammortizzare. Le operazioni necessarie sono: inserire la data e flag di vendita nell'anagrafica del cespite, calcolare l’ammortamento attivando il flag per i cespiti venduti (proporzionando la quota fino alla data di dismissione) e infine registrare la dismissione. Vengono inoltre forniti link a contenuti correlati sul tema.
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Arca - Cespiti - Ammortamento diretto
Il testo descrive due metodi di ammortamento: diretto e indiretto. L'ammortamento diretto registra la quota di ammortamento direttamente nel conto dell'immobilizzazione senza passare per un fondo. In Arca, si imposta lo stesso conto sia per l'immobilizzazione sia per l’ammortamento. La scrittura contabile è "Ammortamento immobilizzazione (dare) a Immobilizzazione (avere)". L'ammortamento indiretto invece registra la quota nel fondo di ammortamento, con scrittura "Ammortamento immobilizzazione (dare) a Fondo di ammortamento (avere)". In Arca, si inserisce il conto del fondo nel campo dedicato.
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Arca - Cespiti - Acquisto cespite senza registrazione contabile della fattura
L'articolo spiega come registrare un movimento di acquisto cespite separatamente dalla scrittura in prima nota, utile quando la causale contabile utilizzata non è configurata per la gestione dei cespiti. Descrive i passaggi nel menù Cespiti per creare un nuovo movimento con tipo "Acquisizione", inserendo dati come data, importo e dati della fattura. Questo metodo permette di avere un cespite correttamente registrato e ammortizzato nel Registro Beni ammortizzabili senza modificare la prima nota. Vengono inoltre indicati altri metodi per gestire l'acquisto cespite tramite link di approfondimento.
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Arca - Cespiti - Causali
Il documento descrive le diverse causali utilizzate per la gestione dei cespiti ammortizzabili, evidenziandone caratteristiche e usi specifici. Le causali principali includono Acquisizione, Dismissione, Rettifica Valore, Rivalutazione, Ammortamento, Spese, Plus/Minus Valenza, Storno Fondo Ammortamento e Rettifica Fondo. Ogni causale ha un ruolo preciso nell’aumentare o diminuire il valore del cespite, nella gestione del fondo ammortamento e nella chiusura contabile del bene. Vengono inoltre forniti consigli per un uso corretto e collegamenti a risorse formative correlate.
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Ammortamento infrannuale: calcolo e scrittura contabile per il cespite
La procedura di ammortamento consente di calcolare l'ammortamento di fine esercizio e quello infrannuale per periodi specifici. Attivando il calcolo infrannuale nel menu Cespiti - Ammortamenti, è possibile definire un intervallo temporale per la quota di ammortamento proporzionale. È possibile eseguire simulazioni o generare registrazioni contabili, indicando data e causale. L’esempio mostra un bene da 10.000 euro con ammortamento al 31.03.2024, proporzionato ai 91 giorni del periodo, e come ottenere e verificare il dettaglio del calcolo mediante la procedura e i report associati.