Koncernbilagor
Manualerna beskriver hur man hanterar aktieägartillskott, beräkningsbilagor, Eget kapital i både enskilda bolag och hela koncerner, internförsäljning och lagerreserver, omräkningsreserver samt beräkning av potentiellt utdelningsbart kapital i samband med koncernredovisning.
Senaste uppdatering: Capego Koncern
Allmänt om beräkningsbilagor
Beräkningsbilagorna i koncernträdet underlättar förvärvseliminering och nödvändiga justeringar, såsom förvärvsanalys, över-/undervärden, minoritet, interna transaktioner och nedskrivningar av koncerninnehav. Användarna fyller i data för varje företag, vilka sedan sammanställs i koncerntablåer för kontroll och komplettering. En steg-för-steg-bilaga hjälper till att följa processen, och ytterligare vägledning finns i hjälpartikeln "Capego Koncern - Arbetsgång". Bilagorna omfattar i princip alla beräkningar som krävs vid koncernredovisning.
Capego Koncern
Eget kapital hela koncernen
Bilagan "Eget kapital koncern" används för att specificera och stämma av koncernens egna kapital manuellt. Den fungerar som underlag till förändringar i eget kapital i förvaltningsberättelsen vid koncernårsredovisning i Capego Bokslut, men uppgifterna överförs inte automatiskt utan måste fyllas i manuellt. Fält är färgkodade för att underlätta ifyllnad och kontroll mot tablåer och resultaträkning. Viktiga justeringar att beakta inkluderar utdelningar, värdeöverföringar, direkt mot eget kapital bokförda poster samt omräkningsdifferenser vid utländsk valuta. När differenserna är noll visar det att alla justeringar är medtagna.
Capego Koncern
Eget kapital enskilt bolag
Texten beskriver hur man använder sidan "Eget kapital" för att manuellt specificera och stämma av eget kapital i olika koncernföretag. Första året anges ingående balanser manuellt, därefter fylls kolumner från aktiekapital till årets resultat i kronologisk ordning. Eventuella differenser jämförs mot kontrollsummor från tablån, och måste kontrolleras noggrant. Total avstämning görs i bilagan "Eget kapital koncern", och potentiellt utdelningsbart kapital i "Potentiellt utdelningsbart kapital". Funktionen har inga andra kopplingar till koncernens övriga tablåer förutom kontrollsummor.
Capego Koncern
Eliminering (sammanställning Moder)
Elimineringsbilagan är en sammanställning för moderbolaget som innehåller komprimerade resultatoch balansräkningar, vilka visar moderbolagets andel i koncernens siffror samt vad som eliminerats. Bilagan har två flikar, en för balansräkningen och en för resultaträkningen. På beräkningsbilagan för eliminering i resultaträkningen visas hur belopp eliminerats och det finns möjlighet att manuellt justera belopp, exempelvis för koncernbidrag som inte ska elimineras. Ytterligare information finns i länkar om koncernbidrag och undantag vid eliminering.
Capego Koncern
Eliminering (sammanställning dotterföretag)
Elimineringsbilagan sammanställer dotterbolags resultat- och balansräkningar med flikar för förvärvseliminering och bidrag till fritt eget kapital i koncernen. Den visar dotterbolagets andel i koncernens ekonomiska rapporter samt vad som eliminerats i moderbolaget. Beräkningsbilagan visar detaljer om elimineringarna, där man även kan justera belopp manuellt, till exempel vid undantag för koncernbidrag. Fliken Förvärvseliminering används för avstämning och hantering av undantagsregler vid eliminering av andelar i koncernföretag.
Capego Koncern
Interna fordringar och skulder
Dokumentet beskriver aktiviering och användning av beräkningsmodulen för eliminering av interna mellanhavanden i koncernredovisning. Varje koncernföretag registrerar sina interna fordringar och skulder, med hjälp av en beräkningsbilaga som underlättar avstämning och upptäckt av avvikelser. Funktionen stödjer även hantering av underkoncerner. Efter registrering sammanställer modulen poster för matchning och justering av differenser. Korrigeringar kan göras innan värdena överförs till koncerntablån för balansräkning, vilket säkerställer korrekt eliminering och god koncernredovisning.
Capego Koncern
Internförsäljning och internvinster i lager
Dokumentet beskriver en beräkningsbilaga för internförsäljning och internvinster i lager inom koncernredovisning. Bilagan innehåller två flikar: "Internförsäljning" för att matcha interna inköp och försäljningar samt hantera valutadifferenser, och "Internvinst i lager" för att eliminera internvinster i varulager enligt lagkrav. Varje bolag fyller i sina poster, vilka automatiskt elimineras i koncerntablån. Sammanställningsbilagan ger en översikt över internvinster och internförsäljningar för hela koncernen. Manualen förklarar också hantering av valutafrågor och överföring av data mellan perioder.
Capego Koncern
Potentiellt utdelningsbart kapital
Dokumentet beskriver bilagan "Potentiellt utdelningsbart kapital i koncernen," som sammanställer koncernens potentiella utdelningsbara kapital. Den hjälper till att kontrollera att förvärvselimineringar korrekt fördelat fria och bundna reserver i koncernen. Uppgifter hämtas från fliken "Bidrag till koncernen" i bilagan "Eliminering (sammanställning dotterföretag)." Genom att markera ett koncernföretag och använda fördjupningsknappen kan man se detaljer för just det företaget. Fält under sammanställningen möjliggör egna kompletteringar vid behov.
Capego Koncern
Andelsinnehav
Dokumentet beskriver sidan och bilagan "Andelsinnehav" i Capego Koncern, som visar en lista över koncernföretag uppdelade på dotterföretag, intresseföretag och övriga företag. Det förklaras hur man registrerar bokförda värden såsom nyinköp, nyemission och nedskrivning för moderbolaget på respektive företags fördjupningssida. Ägarandelar justeras på dotterbolagsidan för förvärv/avyttringar och automatiska elimineringar av dotterföretag hanteras i systemet. Fördjupningssidan fungerar som notuppgift för förändringar i företagsandelar, där endast moderbolagets bokförda förändringar redovisas.