Aangiften
Laatst bijgewerkt:Expert/M
Expert/M: btw-opeisbaarheid
Dit document behandelt de btw-opeisbaarheid bij levering van goederen en diensten. De hoofdregel stelt dat btw opeisbaar wordt op de factuurdatum, ongeacht of de levering daarvoor plaatsvond. Zonder factuur is dat de 15e dag van de maand na levering. Voor intracommunautaire leveringen geldt dit ook, behalve voor intracommunautaire diensten waar opeisbaarheid volgt op dienstprestatie of betaling. Bij leveringen aan particulieren en bepaalde overheden gelden afwijkende regels waarbij betaling de opeisbaarheid bepaalt. Belangrijk is dat facturen een leveringsdatum moeten vermelden als deze afwijkt van de factuurdatum.
Expert/M
Expert/M : De creatie van de btw-aangifte en de elektronische aangifte
Deze handleiding beschrijft hoe u een btw-aangifte en een elektronische btw-aangifte (Intervatbestand) kunt aanmaken. Eerst maakt u de btw-aangifte aan via het menu BTW en selecteert u de relevante periode; het systeem vult automatisch bedragen in, die handmatig aangepast kunnen worden. Daarna maakt u een elektronisch btw-bestand aan door relaties voor Intervat in te vullen, dossiers te selecteren en het XML-bestand te creëren. Via een link in het systeem wordt u naar de website geleid om de aangifte elektronisch in te dienen. Illustraties ondersteunen de uitleg stap voor stap.
Expert/M
Expert /M : Het aanmaken van een VATREFUND XML bestand
Dit document beschrijft het proces voor het aanmaken van een VATREFUND-bestand in België, bedoeld voor terugvordering van buitenlandse btw door Belgische bedrijven. Het omvat de configuratie van EU-leveranciers met VATREFUND-codes, het boeken van aankopen volgens specifieke voorwaarden met gesplitste boekingslijnen, en de creatie van het XML-bestand via de VATREFUND-toepassing. Hierbij moeten verzender- en dossiergegevens ingevuld worden, facturen geselecteerd, bijlagen toegevoegd en controles uitgevoerd. Niet voor alle landen is een bijlage verplicht, maar waarschuwingen worden gegeven. Het bestand wordt vervolgens gegenereerd voor inzending.
Expert/M
BTW-aangifte: Handleiding
Dit document geeft een uitgebreide uitleg over het aanmaken, berekenen, controleren en indienen van de btw-aangifte via software Expert/M. Het behandelt onder meer de verschillende tabbladen (identificatie, aan te geven detail, eindafrekening, niet-gecentraliseerde documenten), functies zoals herberekening, btw-controles, doorboeken btw en waarschuwingscontroles. Verder wordt de verwerking van elektronische btw-aangifte via INTERVAT behandeld, inclusief het aanmaken, verzenden van XML-bestanden en het afhandelen van ontvangstberichten. Er wordt benadrukt dat de officiële indiening altijd elektronisch moet gebeuren.
Expert/M
BTW margeregeling: Vergelijkingsregister laatste aangiftetijdvak
Het vergelijkingsregister laatste aangiftetijdvak wordt aan het einde van het boekjaar opgemaakt en bevat een jaaroverzicht en een overzicht van de laatste boekhoudperiode. Belangrijke velden zijn de overgedragen beginstock (automatisch of handmatig in te vullen) en de manuele over te dragen eindstock. Na invulling dient op "Maak vergelijkingsregister" geklikt te worden. Bij een negatieve margeverkoop is overdracht naar volgend tijdvak niet toegestaan, maar het eindvoorraadbedrag wordt wel overgedragen naar het volgende vergelijkingsregister als "overdracht vorig tijdvak".
Expert/M
BTW margeregeling: Vergelijkingsregister eerste aangiftetijdvak
Dit document legt uit hoe u in het vergelijkingsregister het beginvoorraad van het huidige jaar moet invoeren als de eindstock van het vorige jaar via het veld "Overdracht vorige periode". Na het klikken op "Maak vergelijkingsregister" wordt de beginvoorraad automatisch voorgesteld in het laatste aangiftetijdvak, maar kan manueel aangepast worden. Voor het volgende boekjaar wordt de beginvoorraad automatisch ingevuld als de eindstock in het laatste aangiftetijdvak correct is ingevuld.
Expert/M
BTW margeregeling: Vergelijkingsregister
Dit document beschrijft het gebruik van het vergelijkingsregister voor BTW-aangifte bij boekingen met ventilatiecodes onder de margeregeling. Het vergelijkingsregister wordt gemaakt via BTW > Lijst vergelijkingsregister en moet opnieuw aangemaakt worden bij mutaties in aan- of verkopen. Algemene rekeningen voor "Verkopen marge" en "Verschuldigde BTW" worden ingesteld bij de eerste aanmaak. Na het aanmaken kan het register worden afgedrukt en via het tabblad "Boekingen" worden doorgestuurd naar de BTW-aangifte. Negatieve verschillen worden overgedragen naar de volgende periode, behalve bij de laatste aangifte. Bij verwijderen van het register worden instellingen teruggezet en boekingen aangepast.
Expert/M
BTW margeregeling: Inkoopregister
Dit document beschrijft het aanmaken van een inkoopregister waarin alle aankopen worden geregistreerd. Het inkoopregister wordt gemaakt via Ingave > Basisgegevens > Aankoopdagboeken, waarbij bij "Dagboeksoort" de optie "Inkoopregister" wordt gekozen. Alle aankopen die onder de marge vallen, worden hierin geboekt.
Expert/M
BTW margeregeling: Configuratie
Het document beschrijft dat in de configuratie onder Voorraadelementen het juiste BTW-percentage voor de margeregeling moet worden ingesteld. Hierbij kan gekozen worden tussen 21% of 6%, waarbij standaard 21% wordt voorgesteld.
Expert/M
BTW margeregeling: Boeken van de verkopen
Dit document beschrijft hoe verkoopverrichtingen onder de margeregeling geregistreerd moeten worden. Ze worden niet in een apart verkoopdagboek gezet, maar in het bestaande verkoopdagboek via Dagboeken > Verkopen > Ingave verkopen. Boeken gebeurt met ventilatiecode "Marge (24)" voor verkopen in België, EU en niet-EU. Bij het boeken kunnen voorraadelementen gebruikt worden, mits dit is ingesteld bij de creatie van het verkoopdagboek en ook "Eenheid 1" aanwezig is bij de grootboekrekeningen.
Expert/M
BTW margeregeling: Boeken van aankopen
Dit document beschrijft de registratie van aankopen onder de margeregeling in het inkoopregister via Dagboeken > Aankopen > Ingave aankopen, waarbij het inkoopregister als dagboek wordt geselecteerd. Er zijn twee ventilaties: Marge (111) voor aankopen en Regularisatie marge (114) voor correcties van onterecht ingevoerde marges. Regularisatie marge moet negatief geboekt worden en mag niet via een creditnota. Bij regularisatie worden aanvullende gegevens gevraagd, zoals originele en gerelateerde documenten. Creditnota’s kunnen alleen met margeventilatie (111) geboekt worden. Ook wordt het gebruik van voorraadelementen bij aankopen toegelicht.
Expert/M
BTW margeregeling: Algemeen
Deze tekst behandelt de bijzondere regeling voor btw-heffing op de winstmarge bij de levering van tweedehandsgoederen door belastingplichtige wederverkopers. De btw wordt berekend over de meerwaarde (verschil tussen verkoop- en aankoopprijs). Voor toepassing moet de wederverkoper goederen gekocht hebben van niet-belastingplichtigen of btw-vrijgestelde partijen, en mag de koper de btw in de aankoopprijs niet aftrekken. Op de factuur mag de btw niet afzonderlijk vermeld worden, maar een speciale vermelding is verplicht. De winstmarge wordt globaal berekend per maand of kwartaal via een vergelijkingsregister, waarvoor aankoop- en verkoopregisters bijgehouden moeten worden.
Expert/M
BTW margeregeling: Afdruk inkoopregister en verkoopdagboek
Het document beschrijft dat bij het afdrukken van het inkoopregister en verkoopdagboek de opties "Voorraadelementen drukken" en "Eenheden drukken" aangevinkt kunnen worden om deze velden in de afdruk mee te nemen.
Expert/M
VAT Refund: 5. Aangifte
Dit document beschrijft het proces voor het indienen van een VATREFUND (btw-teruggaaf) aangifte via een softwaretool. Het behandelt het configureren van verzendergegevens, het maken van XML-bestanden per dossier en periode, het ophalen en selecteren van relevante aankoopdocumenten, het toevoegen van bijlagen per land en het uitvoeren van controles. Na verzending ontvangt de gebruiker een ontvangstbericht dat als PDF en XML wordt opgeslagen. Tot slot biedt het systeem een overzicht van ingediende aangiften en bijbehorende ontvangstberichten via een historiekfunctie voor monitoring en afdrukken.
Expert/M
VAT Refund: 3. Aankopen
Dit document beschrijft hoe aankopen geboekt moeten worden wanneer men de BTW via VATREFUND wil terugvragen. Hiervoor gebruikt men ventilatiecode 109 VATREFUND in de hoofding en code 22 Diversen buiten BTW voor het BTW-bedrag op de detaillijn. Boeking moet uit twee lijnen bestaan: één met de maatstaf van heffing (opgenomen in de Belgische BTW-aangifte) en één met de buitenlandse BTW (niet opgenomen in de Belgische aangifte). De nieuwe code en extra velden zijn enkel beschikbaar voor Europese, niet-Belgische leveranciers. Gebruikers kunnen leveranciers- en grootboekgegevens aanpassen bij invoer.
Expert/M
VAT Refund: 4. Verwijderen aankopen
Dit document beschrijft de procedure voor het verwijderen van aankoopdocumenten in relatie tot VATREFUND aangiften. Documenten die nog niet in een aangifte zijn opgenomen, kunnen zonder probleem verwijderd worden. Bij documenten die opgenomen zijn maar waarvoor nog geen ontvangstbericht is ontvangen, krijgt de gebruiker een bevestigingsvraag voordat verwijdering mogelijk is; bij verwijdering krijgt het document de status "Verwijderd" in de aangifte. Als er wel al een ontvangstbericht is ingelezen, is verwijdering niet meer mogelijk.
Expert/M
VAT Refund: 1. Algemeen
De VATREFUND is een elektronische aanvraag voor het terugvorderen van betaalde buitenlandse btw door Belgische bedrijven bij import/aankopen uit EU-lidstaten. De toepassing van FOD Financiën richt zich op Belgische belastingplichtigen, met rekening houdend met beperkingen op periodiciteit en bedragen. Meer informatie is beschikbaar op de website van de Federale Overheidsdienst Financiën.
Expert/M
VAT Refund: 2. Verwerking
Dit document beschrijft de verwerking van Europese aankoopfacturen met terugvorderbare BTW in Expert/M. Aankopen worden geboekt in het standaard aankoopdagboek met een aparte VATREFUND-code. Vooraf dienen grootboekrekeningen, leveranciers en verzenders te worden ingesteld met specifieke VATREFUND-velden (code, subcode, taal, vrije tekst). Deze velden verschijnen afhankelijk van het land van de leverancier en worden gebruikt bij het aanvragen van elektronische BTW-teruggave. De aanvraag gebeurt per dossier. Grootboekrekeningen kunnen ook VATREFUND-instellingen krijgen, die automatisch worden voorgesteld bij boeking als leveranciergegevens ontbreken.
Expert/M
Gemengde Belastingplichtige: hoe de nodige info verzamelen in Expert/M? (BTW-rapportering)
Dit document legt uit hoe gemengde btw-plichtigen in Expert/M hun werkelijk gebruik kunnen rapporteren, aangezien er geen automatisch berekeningsrapport is. Het beschrijft het handmatig invullen van btw-rapportering per grootboekrekening en aankoopdagboek, waarbij aankopen worden onderscheiden in volledig belast, vrijgesteld of gemengd. Via Excel-export kunnen gebruikers data analyseren en aanpassen. Het werkelijk gebruikspercentage of verhoudingsgetal kan vervolgens in de btw-aangifte worden ingevoerd en wordt meegenomen in het XML-bestand. Een link naar extra richtlijnen over de verplichte aangifte is eveneens toegevoegd.
Expert/M
NBB aangifte diensten en overdrachten
Dit document beschrijft de implementatie van de Belgische aangiften F01DGS en F02CMS in Expert/M (vanaf versie 24.10.21.01) voor het rapporteren van internationale handelsdiensten aan de Nationale Bank van België. Het behandelt de globale inrichting van dienstencodes, koppeling aan grootboekrekeningen, het boeken van in- en verkopen met NBB-diensten, en het aanmaken van aangiften per BTW-periode. De aangiften worden geëxporteerd als csv-bestand en kunnen online via OneGate ingediend worden. Er wordt benadrukt dat gebruikers zelf codes kunnen beheren en filteren op status voor de aangifte.
Expert/M
Hoe kan ik dubbele omzet verwerken?
Deze handleiding beschrijft hoe dubbele omzet in de boekhouding kan worden gecorrigeerd wanneer er zowel dagontvangsten als facturen worden geboekt. Door via "Dagboeken - Verkopen - Dubbele omzet klanten" de facturen terug te boeken, voorkomt men dubbelingen. Hiervoor selecteert u in de grootboekrekeningen de opbrengstenrekening en activeert het veld "Dubbele omzet". Een aparte klantenfiche wordt aanbevolen om BTW-problemen te vermijden. Men kiest het verkoopdagboek, periode en documentgegevens voor de tegenboeking. Optioneel kan men automatische afpuntingsboekingen instellen. Afsluitend klikt men op "Doorboeken" om de correctie uit te voeren.