Imposte sui Redditi
Supporto operativo dedicato al dettaglio delle imposte sui redditi, con indicazioni su determinazione degli importi, ripartizione tra saldi e acconti e controlli di coerenza.
Ultimo aggiornamento: B.Point Dichiarazioni Fiscali
Compensazione verticale tra saldo e acconti in dichiarazione
Il documento descrive la compensazione verticale in dichiarazione, che consente di utilizzare un credito d'imposta per compensare un debito della stessa imposta in fase di liquidazione, gestita in B.Point tramite il test "Utilizzo crediti in compensazione per acconti in dichiarazione". La compensazione riguarda IRPEF, IRES e addizionali, ma non i contributi IVS (INPS), per i quali è ammessa solo la compensazione orizzontale tramite modello F24. La compensazione viene calcolata automaticamente, ma variazioni manuali degli acconti sono previste come calcolo previsionale non automatico. Riferimento normativo: Circolare INPS n. 72/2024.
B.Point Dichiarazioni Fiscali
Come calcolare il diritto camerale senza modello IRAP
Il documento spiega come calcolare correttamente il diritto camerale in B.Point quando il contribuente non compila il modello IRAP. I passaggi principali includono disattivare l’opzione IRAP in DG Dati Generali, e poi, a seconda della tipologia (persone fisiche, società di persone o società di capitali), accedere al rispettivo Modello Redditi per effettuare il calcolo nella sezione LI Liquidazione Imposte → Diritto Camerale, inserendo il valore IRAP teorico. La regola si applica anche a Redditi PF fino al periodo d’imposta 2021. Il diritto camerale va sempre calcolato sul fatturato IRAP teorico anche senza dichiarazione IRAP.
B.Point Dichiarazioni Fiscali
B.Point - Redditi PF - Socio di Srl NON trasparente - Proroga versamenti per soggetti ISA
Il documento spiega come gestire in B.Point la proroga 2023 dei contributi previdenziali per i soci di società a responsabilità limitata non trasparenti che esercitano attività con ISA approvati. La proroga si applica se nel test "Contribuente soggetto a proroga" è abilitato nella delega F24 periodica 23. È responsabilità dell’utente verificare e impostare correttamente questo test in assenza di nuove comunicazioni INPS. Viene suggerito come gestire le deleghe per tributi e contributi separatamente. Si fanno poi riferimenti normativi alle risoluzioni Agenzia Entrate e al messaggio INPS n. 2731/2021.
B.Point Dichiarazioni Fiscali
B.Point - Redditi PF - Quadro LM o RG con importi a debito inferiori a 12,00 euro
Il Modello Redditi PF 2024 presenta la stessa esposizione nel riepilogo imposte per le imposte derivanti sia dal quadro LM sia dal quadro RG. Per importi di imposta sostitutiva o IRPEF/addizionali pari o inferiori a 12 euro, l'imposta è presente nel riepilogo e nei relativi righi (RX31 per LM, RX1-RX3 per RG) e nella sezione debiti/crediti della LI, ma non viene riportata nella delega F24 né versata, secondo le istruzioni ministeriali. È possibile abilitare gli importi verso la delega, ma non avviene il loro effettivo riporto.
B.Point Dichiarazioni Fiscali
B.Point - Redditi PF - Errore Sogei - Calcolo acconti RN e LC per i titolari di partita IVA con ISA
Il software B.Point calcola correttamente gli acconti ISA in due rate da 50%, come previsto dall’art. 58 del D.L. n. 124/2019, ma il sistema di controllo Sogei restituisce un errore perché non riconosce alcuni codici ATECO 2025 come soggetti ISA, basandosi sui codici 2024. Questo causa l’applicazione errata del calcolo ordinario (40% e 60%). AssoSoftware conferma la correttezza del calcolo B.Point e consiglia di verificare i codici ATECO, considerare valido il calcolo attuale e attendere l’aggiornamento di Sogei per risolvere il problema.
B.Point Dichiarazioni Fiscali
Acconto II rata metodo previsionale da simulazione dichiarazione
Il documento descrive come effettuare una simulazione previsionale della dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale 2025 utilizzando i dati contabili correnti. Spiega la procedura per accedere alla simulazione, recuperare i dati dalla dichiarazione precedente, impostare il periodo di simulazione e includere componenti come ratei, risconti, cespiti e rettifiche di bilancio. Viene dettagliato il calcolo proporzionale del reddito in base al periodo scelto. Infine, illustra come aggiornare la dichiarazione originale con i nuovi dati di liquidazione delle imposte ottenuti dalla simulazione.