Compensazioni
Procedure e indicazioni operative per la gestione delle compensazioni tramite F24, con controlli su limiti, crediti utilizzabili e coerenza dei dati.
Ultimo aggiornamento: B.Point Dichiarazioni Fiscali
B.Point - Redditi/IRAP - Gestione crediti superiori a 5.000 euro
Il documento illustra la procedura per il riporto in delega dei crediti fiscali superiori a 5.000 euro, evidenziando la necessità del visto di conformità o dell’esonero, e l’invio telematico della dichiarazione.
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Gestione Correttiva/Integrativa Redditi: risultato credito superiore ai 5.000
Il documento spiega che per la dichiarazione correttiva o integrativa finalizzata solo all'apposizione del Visto di Conformità, in B.Point non esistono automatismi per compensare automaticamente l’eccedenza di credito in F24. Pertanto, è necessario effettuare la compensazione manualmente.
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Compensazione verticale crediti oltre 5000 euro
Il documento spiega come in B.Point gestire crediti fiscali superiori a 5.000 euro tramite la compensazione verticale, che permette di compensare crediti e debiti della stessa imposta direttamente in dichiarazione, riducendo l'obbligo del visto di conformità.
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Utilizzo crediti senza variazione della priorità in F24 SMART
La guida spiega come utilizzare in delega F24 SMART specifici crediti senza modificare la priorità di compensazione, tramite il menù "GF Gestione F24" in B.Point. Si selezionano i tributi da compensare e i crediti residui da utilizzare, mantenendo l’ordine cronologico di generazione anche per tributi uguali. La funzione evidenzia che il modulo è compilato e permette di visualizzare e stampare la delega. È possibile compensare crediti multipli dello stesso tributo partendo dal più datato, garantendo un’adeguata gestione delle compensazioni fiscali.
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Compensazione verticale tra saldo e acconti in dichiarazione
Il documento descrive la compensazione verticale in dichiarazione, che consente di utilizzare un credito d'imposta per compensare un debito della stessa imposta in fase di liquidazione, gestita in B.Point tramite il test "Utilizzo crediti in compensazione per acconti in dichiarazione". La compensazione riguarda IRPEF, IRES e addizionali, ma non i contributi IVS (INPS), per i quali è ammessa solo la compensazione orizzontale tramite modello F24. La compensazione viene calcolata automaticamente, ma variazioni manuali degli acconti sono previste come calcolo previsionale non automatico. Riferimento normativo: Circolare INPS n. 72/2024.
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Compensazione 1701 Trattamento Integrativo in Delega F24
La compensazione 1701 riguarda l’utilizzo prioritario del credito maturato per il Trattamento Integrativo nei modelli F24. In B.Point, il credito 1701 può essere impiegato dal mese di maturazione. La nuova modalità Delega F24 SMART consente di trasformare automaticamente questo credito in credito residuo durante la stampa, applicando le priorità configurate. Per chi usa la delega tradizionale, è necessaria una gestione manuale tramite creazione separata della delega credito/debito. Le procedure dettagliate sono disponibili nei link forniti, con riferimento normativo nella Risoluzione AdE n. 35/E del 26 giugno 2020.
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Come personalizzare la compensazione dei crediti in F24
Il documento spiega come gestire la tabella delle Priorità di Compensazione all’interno della Delega F24 di B.Point, sia a livello generale (valida per tutte le aziende) sia personalizzata per singola anagrafica, modificando l’ordine di utilizzo dei crediti fiscali. Vengono illustrati i percorsi per accedere e impostare le priorità, con un esempio pratico di priorità tra credito IVA e debito IRPEF. È evidenziato che alcune regole particolari possono influire sull'applicazione delle priorità e che nella delega a carattere la tabella ha valore solo per crediti già memorizzati. Link correlati approfondiscono ulteriori funzioni.
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Come gestire la compensazione dei crediti in F24 tradizionale
Il documento spiega quando utilizzare la gestione tradizionale per la compensazione in delega F24, in particolare se non si lavora con F24 SMART o si preferisce gestire manualmente l'ordine delle compensazioni. Fornisce uno scenario tipico con debiti e crediti, illustrando come creare una delega dedicata per usare immediatamente un credito specifico. Viene descritto il processo dettagliato per generare e stampare la delega del credito e del debito. Infine, sono forniti link per approfondimenti sulla personalizzazione della compensazione e la gestione dei crediti in F24.
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Come gestire i crediti in delega F24 SMART durante la stampa
Il documento spiega come gestire i crediti presenti in una delega F24 SMART durante la stampa ministeriale con il software B.Point. Quando appare il messaggio di presenza di crediti nella delega, è possibile scegliere tra due opzioni: selezionare "Sì" per utilizzare immediatamente i nuovi crediti prima dei residui, o "No" per utilizzare prima i crediti residui e memorizzare quelli nuovi per scadenze future. La funzione non è attiva se si stampa dal menu esterno o si usa la delega F24 tradizionale. Viene fornito un link correlato sulla compensazione del tributo 1701.
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Come compensare i crediti IMU nella delega a saldo
Il documento spiega come attivare in B.Point la compensazione automatica dei crediti IMU generati durante il calcolo dell'acconto, utilizzabili per compensare il saldo nello stesso comune e per lo stesso contribuente. Si descrivono i passaggi per impostare la gestione crediti, scegliendo tra nessuna compensazione, compensazione con immobili della stessa natura o anche con altri immobili. Inoltre, si illustra come verificare il credito nelle dichiarazioni e si precisa che la compensazione funziona solo con calcolo automatico. L'impostazione è valida per tutti i comuni e contribuenti.
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Come compensare in F24 l'IMU con il credito del modello 730
Il documento spiega come utilizzare il credito IRPEF derivante dal modello 730 per compensare il debito IMU tramite delega F24 in B.Point. Si illustrano i passaggi per impostare la compensazione del credito nel modello 730 (selezione importo o intero credito), l'abilitazione del credito nella delega F24 e la compilazione della delega F24 relativa al debito IMU con scadenza 28. Viene indicato come abilitare gli importi e procedere alla stampa della delega per completare la compensazione.
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B.Point - Redditi PF - Compensazione Credito INPS (IVS/Gestione separata) entro termine presentazione dichiarazione
Il documento fornisce istruzioni ministeriali per la corretta indicazione del credito compensato nei modelli Redditi (fasc. 2 quadro RR), specificando come inserire i crediti compensati tramite F24 fino alla data di presentazione della dichiarazione. Si evidenziano procedure per artigiani/commercianti e professionisti per recuperare e aggiornare i crediti tramite funzioni specifiche ("RC Recupero crediti", scelta esterna 22.9.9.5, "CR Crediti Residui"), con particolare attenzione ai contributi INPS. È obbligatorio verificare e aggiornare i campi relativi al credito nel quadro RR prima della presentazione.