Reverse Charge
Indicazioni operative per la gestione delle fatture in Reverse Charge all’interno dell’importatore, con controlli e corretta rilevazione contabile.
Ultimo aggiornamento: B.Point ContabileB.Point Fatturazione Elettronica
Fattura reverse charge scartata e nuovo invio
Gestione dello scarto di una fattura reverse charge in B.Point (importatore fatture).
La guida descrive le operazioni di cancellazione del documento dalla griglia reverse (temporanea o definitiva) e il flusso per rigenerare e inviare correttamente la nuova fattura.
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Storno/annullamento integrazione fattura estera e reverse charge
Il documento spiega come annullare o stornare un'integrazione fattura (autofattura) già trasmessa allo SdI con tipi documento TD16/TD17/TD18/TD19. È necessario inviare una nuova integrazione a storno tramite una nota di credito, utilizzando specifici prefissi (01 o 03) a seconda della natura della merce o servizio (intra UE, extra UE, San Marino, Art. 17, ecc.). La Prima Nota IVA SMART scelta (Ordinaria, Semplificata o Professionisti) serve per registrare la nota di credito. B.Point genera automaticamente il documento integrativo a storno da inviare allo SdI.
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Modifica Tipo documento nella gestione del Reverse Charge
Il documento spiega come correggere manualmente il tipo documento errato (TD17 invece di TD19) nella gestione Reverse Charge per fatture estere di acquisto beni non intracomunitari. La correzione avviene accedendo alla griglia Reverse Charge tramite Prima nota IVA - Utilità - IF Importatore fatture, selezionando il documento e modificando il tipo documento nella colonna . Dopo aver salvato la variazione, il tipo documento corretto (es. TD19) viene impostato senza dover rifare tutta la registrazione, permettendo di procedere con l'invio tramite SDI normalmente.
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Invio SdI fatture Reverse Charge ed Estere: Flusso Operativo
Il documento descrive l’adempimento per la generazione e trasmissione al Sistema di Interscambio (SdI) dei documenti elettronici di integrazione o autofattura per Reverse Charge nazionale (TD16) e operazioni transfrontaliere di acquisto (TD17-TD19). Viene illustrata la gestione tramite il gestionale B.Point, dal caricamento fatture in Prima Nota IVA SMART, importazione, generazione documenti, invio allo SdI, ricezione esiti fino all’archiviazione. Sono evidenziati i prerequisiti, le novità, le scadenze, e la gestione delle casistiche particolari come documenti scartati o integrazioni senza documento padre. Link dettagliati supportano ogni fase del processo.
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Importatore fatture e reverse charge estero in B.Point
La guida spiega come gestire l’importazione delle fatture estere e il reverse charge in B.Point tramite l’Importatore Fatture (IF). Le fatture estere con prefisso 40 e fornitore non italiano si classificano come TD17 o TD18, a seconda del tipo di acquisto, mentre TD19 è escluso dall'importazione automatica. Le righe vengono aggregate per aliquota e natura fiscale. Le note di credito sono importate con importi negativi. Le fatture di reverse charge nazionale e fornitori esteri confluiscono in IF se i relativi test sono attivati. Dopo l’importazione, si utilizza la funzione Reverse Charge per completare la gestione.
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Fatture Reverse Charge Importatore Fatture: Flusso Operativo
Il documento spiega la gestione delle fatture in Reverse Charge con il software B.Point, che consente di importare e contabilizzare automaticamente questi documenti, inclusi cessioni compensative e giroconti. Viene descritto il flusso operativo: associare il sezionale vendite, importare la fattura XML, verificare i dati, procedere con la contabilizzazione automatica e gestire pagamenti immediati o partite aperte. B.Point riconosce le nature IVA N6.x e applica causali e codici IVA corretti, consentendo anche variazioni di aliquote. Infine, è possibile visualizzare i movimenti contabili generati tramite la Prima Nota SMART.
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B.Point - Importatore Fatture - Ricezione fatture in reverse charge
Il documento descrive la contabilizzazione automatica della cessione compensativa tramite l'importatore, con causali di reverse charge determinate automaticamente in base all'articolo IVA presente nel file XML. Viene specificato che tale procedura rimane valida fino all’entrata in vigore del Provvedimento dell’Agenzia delle Entrate n. 293384/2021, che prevede l’invio del file XML allo SDI. Inoltre, la circolare n. 13/E/2018 consente modalità alternative all'integrazione, come l'auto-fattura elettronica facoltativa. Le procedure B.Point e Fattura SMART non subiranno modifiche per queste modalità. Sono fornite referenze a ulteriori approfondimenti.
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B.Point - Importatore Fatture - Reverse Charge - TD19 - Acquisto di beni extra-UE e Rappresentante fiscale
Il Rappresentante fiscale italiano è obbligatorio per le cessioni B2C e per le cessioni B2B se i beni vengono importati prima della vendita in Italia. Deve emettere fattura solo per vendite a privati italiani applicando l'IVA italiana, mentre per le operazioni B2B la fattura è emessa dal fornitore estero. I cessionari IVA residenti devono emettere autofattura o integrare la fattura con IVA tramite reverse charge, valido solo se l'operazione è territorialmente rilevante in Italia. Le procedure sono conformi all’articolo 17, comma 2, DPR 633/72, e sono state aggiornate con la release 23.30.00.
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B.Point - Importatore Fatture - Documento di integrazione e anagrafica da indicare in presenza di autofattura per acquisti extra UE
La Guida alla compilazione delle fatture elettroniche (ver. 1.6) dell’Agenzia delle Entrate, riguardo al tipo documento TD17, disciplina le operazioni tra soggetti non residenti senza stabile organizzazione in Italia e committenti residenti. In tali casi il prestatore estero emette fattura senza imposta, mentre il committente integra l’imposta tramite autofattura o documento integrativo TD17. La compilazione prevede l’indicazione dei dati del prestatore estero nel campo cedente/prestatore, anche nel documento integrativo e nei Registri IVA. Il documento integrativo va registrato sia tra le fatture emesse che ricevute.
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B.Point - Importatore Fatture - Gestione documenti reverse charge TD16/TD17/TD18/TD19
L'aggiornamento B.Point 22.00.00 introduce la gestione dei documenti XML TD16 (integrazione fattura reverse charge interno) e TD17/18/19 (integrazione/autofattura per acquisti da fornitori transfrontalieri) tramite l'Importatore Fatture. La procedura dettagliata è descritta nelle Note di Rilascio da pagina 5 a 17, con consigli su webinar e aggiornamenti. Dal 22.00.10, l'uso delle opzioni è vincolato alla presenza di almeno uno dei sottomoduli COMTELIVA, COMTELFAT o FEPA. Sono disponibili contenuti correlati e webinar per supporto e approfondimenti.
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Associazione documento Padre e integrazione Reverse Charge
Il documento descrive la procedura di associazione automatica tra la fattura di acquisto (documento Padre) e il documento di integrazione TD16, TD17, TD18 o TD19 nel sistema Reverse Charge. L’associazione avviene tramite il campo IdDocumento nel tag DatiFattureCollegate, utilizzando IdSDI o Numero documento. Se non trovata, il documento di integrazione resta in stato "Da associare". È possibile associare anche fatture cartacee registrate in Prima Nota IVA SMART con l’opzione "3 - Esterna". Il sistema aggiorna lo stato del documento all’avvenuta associazione, facilitando la gestione automatica delle integrazioni.