Liquidazione IVA
Supporto operativo per la gestione della liquidazione IVA come stampa contabile, con calcolo dell’imposta, controlli e verifica dei risultati periodici
Ultimo aggiornamento: B.Point Contabile
Fuoriuscita dal regime IVA per cassa per superamento limite
In B.Point aggiorna l’anagrafica azienda dopo il superamento del limite IVA per cassa e gestisci il passaggio al regime ordinario.
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Stampa della liquidazione IVA con riporto del credito totale
La guida spiega come configurare la stampa della liquidazione IVA in B.Point per riportare l’intero credito IVA annuale con eventuale residuo, anziché solo l’importo utilizzato. Si deve accedere alla gestione Credito Compensabile da Prima Nota, verificare o inserire manualmente il credito annuale e abilitare la forzatura del credito utilizzato tramite F7. La stampa mostrerà il credito impostato e il residuo. Il credito può essere valorizzato anche automaticamente dall’anagrafica azienda o dalla Dichiarazione IVA. In caso di multiattività Art. 36, il credito si vede solo sulla relativa liquidazione.
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Gestione del versamento IVA minimo dal 2024 per contabilità
Dal 2024 in B.Point, l’importo minimo per il versamento IVA è fissato a 100 €. Per i contribuenti mensili, se il debito IVA è inferiore a 100 €, l’importo viene evidenziato e riportato al mese successivo, con versamento obbligatorio solo se supera i 100 € complessivi; a novembre si versa tutto il residuo e a dicembre sempre l’importo, anche sotto soglia. Per i contribuenti trimestrali, il debito sotto 100 € viene evidenziato e rimandato al trimestre successivo, con versamento solo se supera i 100 €; al terzo trimestre si versa tutto il residuo anche sotto soglia.
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Gestione credito IVA in liquidazione prima della Dichiarazione IVA annuale
Il credito IVA di dicembre o dell’ultimo trimestre diventa credito IVA annuale solo dopo il calcolo della Dichiarazione IVA annuale. Prima di questo, non si deve inserire manualmente il credito nel campo “Credito periodo precedente” nel software B.Point, poiché non è corretto. La gestione automatica del credito avviene tramite la scelta “GC Gestione Credito” dopo il calcolo annuale. Se la dichiarazione annuale non è stata fatta, il credito può essere inserito manualmente nella tabella del credito compensabile, ma verrà considerato solo in caso di liquidazione a debito. È importante verificare sempre la corretta gestione del credito dopo la dichiarazione annuale.
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B.Point - Contabilità/Importatore - Fatture di acquisto a cavallo d’anno e detrazione IVA - Legge Delega 111/2023
Il documento illustra la normativa prevista dalla legge delega 111/2023 riguardante la detrazione IVA sulle fatture di acquisto a cavallo d'anno. La norma, non ancora operativa in attesa di un Decreto attuativo, consentirà di detrarre l’IVA delle fatture con esigibilità a dicembre anche se ricevute e registrate entro il 15 gennaio dell’anno successivo. B.Point aggiornerà il sistema una volta che la normativa sarà confermata. La legge delega, pubblicata il 14 agosto 2023, stabilisce il principio di esercitare la detrazione entro la dichiarazione dell’anno di ricezione della fattura.
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B.Point - Contabilità Ordinaria - Simulazione IVA Farmacia in presenza di distinta ULSS
Il documento spiega la gestione degli importi IVA per farmacie con distinta ULSS, specificando le causali utilizzate per corrispettivi in sospeso (224 per importi "Più" e 309 per "Meno"). Descrive il corretto riporto dei dati nella Dichiarazione IVA annuale, evidenziando le problematiche quando incassi e registrazioni avvengono in anni diversi. Per un riporto automatico corretto in VE39, si consiglia di registrare l’imponibile netto con causale 259 e la data documento con l’anno di competenza fiscale. Vengono infine indicati link a contenuti correlati per approfondimenti.
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B.Point - Contabilità - Simulazione Chiusura IVA Periodica art.36 - Principale Mensile e Secondaria Trimestrale
Il documento spiega la gestione della Simulazione IVA Periodica per attività con art. 36 e periodicità diverse, concentrandosi sul caso Principale=Mensile e Secondaria=Trimestrale. Il procedimento corretto prevede di eseguire le liquidazioni IVA mensili e trimestrali tramite la funzione SI - Simulazione Chiusura IVA, seguite dalla Simulazione IVA art. 36, con o senza anticipo della liquidazione trimestrale al terzo mese. Questo metodo garantisce la correttezza delle liquidazioni e il corretto riporto dei dati nella Comunicazione Liquidazione IVA. Viene fornito un link a contenuti correlati per approfondimenti.
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B.Point - Contabilità - Registrazione fatture di acquisto di servizi da San Marino con addebito dell'IVA
Dal 1° gennaio 2024, per registrare le fatture di acquisto di servizi da San Marino con pagamento IVA è obbligatorio utilizzare la causale 185, indicando "NO" al campo "Operazione con cessione compensativa" in Prima Nota IVA SMART o Prima Nota IVA. Questa causale consente la corretta compilazione del rigo VF28 campo 5 nella Dichiarazione Annuale IVA, relativa ai beni ma non ai servizi, con aggiornamenti attesi nel modello IVA 2025. Per l’anno 2023 resta valida la causale 104 per tali registrazioni, come previsto dal calcolo modello della dichiarazione IVA 2024.