LIPE
Risorse e istruzioni operative per la compilazione e l’invio della Comunicazione delle Liquidazioni Periodiche IVA (LIPE), con controlli e gestione dell’adempimento
Ultimo aggiornamento: B.Point Contabile
Li.Pe. per multiattività art. 36 calcolo modello selettivo
In B.Point gestisci il calcolo della Li.Pe in presenza di multiattività art. 36, collega l’attività principale e secondarie per recuperare correttamente i dati.
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Li.Pe.: Forzatura Invio Telematico
Il documento spiega come gestire l'errore tipo (***C) restituito dai controlli Sogei durante l'invio della Comunicazione Liquidazione IVA (Li.Pe.) tramite B.Point. Se i dati sono corretti, è possibile forzare l'invio seguendo questi passaggi: accedere alla scelta 16.1.1, entrare in DG - Dati Generali, selezionare "Forzatura invio telematico", quindi eseguire la stampa e generare il file telematico. Questo procedimento trasforma l'errore (***C) in (**) permettendo di completare l'invio.
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Come rettificare una Comunicazione Liquidazione IVA già trasmessa
Il documento spiega come rettificare una Comunicazione Liquidazione IVA già inviata, anche relativa ad anni precedenti, tramite il sistema Li.Pe in B.Point.
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Recupero codici IVA esenti o esclusi per Li.Pe.
Il documento descrive come il software B.Point gestisce il recupero dei codici IVA esenti o esclusi nella Comunicazione Liquidazione IVA (Li.Pe). Se la casella "Chiusura periodica IVA" è selezionata nel codice IVA, il valore viene riportato senza modifiche. Se la casella non è selezionata, per alcune classificazioni fiscali specifiche (0-Imponibile, 1-N/Imponibile, 2-Esente, 20-N/Imponibile su Accise) la casella viene automaticamente considerata come selezionata per garantire coerenza tra stampa registri, liquidazioni e dati comunicati nella Li.Pe.
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Prospetti di controllo righi VP da contabilità o da Li.Pe.
Il documento spiega come utilizzare il software B.Point per verificare e controllare la correttezza dei dati nella Comunicazione Liquidazione IVA Periodica. Viene illustrato l’uso della simulazione di liquidazione IVA (funzioni SI e CM) e le modalità di stampa e controllo degli importi, inclusa la generazione di file .txt. Si descrive inoltre come visualizzare e dettagliare i righi VP tramite la funzione GD e come esportare questi dati in Excel per un’analisi più approfondita, facilitando la verifica prima dell’invio ufficiale.
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Li.Pe.: Multiattività art.36 con Periodicità diverse e Anticipo liquidazione del Trimestre al terzo mese
Il documento descrive la gestione automatica dei modelli IVA per Multiattività con periodicità diverse ai sensi dell'art. 36, specificando che solo il caso con attività principale mensile e secondaria trimestrale è supportato automaticamente da B.Point. Invece, per il caso contrario (principale trimestrale e secondaria mensile), la situazione richiede una gestione manuale dei quadri mensili e trimestrali. Viene inoltre evidenziato come l’anticipo della liquidazione trimestrale al terzo mese influisca sulla corretta stampa ministeriale, che riproduce separatamente i dati del mese di marzo e del primo trimestre.
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Li.Pe.: Precisazioni sulla compilazione del rigo VP2
Il documento chiarisce la corretta compilazione dei righi VP2 e VP4 nella Liquidazione IVA periodica in presenza di operazioni in reverse charge. B.Point, seguendo indicazioni ufficiali dell'Agenzia delle Entrate comunicate ad AssoSoftware, non include l'imponibile delle operazioni attive reverse charge nel rigo VP2, ma include l'IVA nel rigo VP4. Una FAQ del 22/05/2017 conferma che il cessionario non deve inserire l’imponibile nel VP2, mentre il cedente sì per le proprie operazioni attive. Inoltre, nel VP2 non vanno riportate operazioni esenti IVA ex art. 74 DPR 633/1972.
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Li.Pe.: Operazioni straordinarie di Trasformazione, Fusione, Scissione
Il documento descrive la procedura da seguire per la gestione delle operazioni straordinarie (trasformazione, fusione, scissione) con soggetti aventi partite IVA diverse nel modello Li.Pe. È necessario elaborare due distinte Li.Pe: una per l’avente causa e una per il dante causa. I passaggi includono il recupero dati contabili tramite "CM Calcolo Modello", la modifica della qualifica del dichiarante nel dante causa impostandola come "Società beneficiaria" (codice 27), e l’invio separato dei due modelli Li.Pe.
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Li.Pe.: Multiattività art. 36 con periodicità diverse
Questo documento illustra la gestione contabile e la comunicazione della liquidazione IVA per multiattività ai sensi dell'art. 36 con periodicità diverse: l'anagrafica principale mensile e la secondaria trimestrale. Descrive il flusso operativo per la simulazione di chiusura IVA mensile e trimestrale, la configurazione nella Comunicazione Liquidazione IVA indicando entrambe le periodicità, il collegamento tra le anagrafiche, il calcolo modello e la generazione dei periodi di comunicazione. Include inoltre la funzione di anticipo liquidazione del trimestre al terzo mese, con esempi pratici e schermate esplicative.
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Li.Pe.: Calcolo Modello sequenziale per Multiattività in art. 36
La procedura sequenziale (scelta 16.1.1.3) per Li.Pe. non elabora le anagrafiche multiattività secondo l'art.36 e il modulo B.Point non sarà implementato. Se si seleziona un'anagrafica art.36 multiattività, viene mostrato un esito con l'indicazione "Elenco Aziende NON Considerate" e il messaggio "Calcolo sequenziale disabilitato. Azienda presente in GA". Di conseguenza, questa procedura non considera le aziende in multiattività durante il calcolo sequenziale.
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Li.Pe.: Dettaglio righi LiPe in Excel
Il documento spiega come esportare i dettagli dei righi della Comunicazione Liquidazione IVA (LiPe) in formato Excel per un’analisi più chiara e ordinata. Si descrive il procedimento da seguire nel software (scelta 16.1.1.1, selezione periodo, funzione "Excel dettaglio righi VP") e cosa contiene il file generato: codice azienda, esercizio IVA, righi con codici, valori IVA liquidati e note. Questa esportazione consente un confronto facilitato con la contabilità interna e offre un esempio di verifica degli importi per i righi VP02, VP03 e VP05.
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Gestione automatica dei codici IVA per la Li.Pe.
Il documento spiega come risolvere il problema dei codici IVA non inclusi nel Calcolo Modello della Liquidazione Periodica IVA (Li.Pe.). Il CM verifica il campo nei codici IVA registrati. Se il campo è selezionato, il codice viene automaticamente considerato nella Liquidazione. Se assente e con classificazione fiscale diversa da 0, 1, 2 o 20, bisogna valorizzarlo manualmente e salvare. Dopo la modifica, è necessario eseguire la funzione "SI Simulazione Chiusura IVA" e rifare il "CM Calcolo Modello" per aggiornare correttamente la Liquidazione IVA.
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Comunicazione Liquidazione IVA o Li.Pe.: Flusso Operativo
Il documento descrive dettagliatamente la normativa e le procedure per la presentazione della Comunicazione Liquidazioni Periodiche IVA (LiPe) ai sensi dell'Art. 21-bis, DL n. 78/2010. Include scadenze, modalità di compilazione, gestione multiattività, simulazioni contabili, importazione dati da file Excel/XML, e invio telematico singolo o massivo tramite portale Agenzia Entrate. Vengono spiegate funzioni di controllo, stampa ricevute, gestione esiti e integrazione del quadro VP nella dichiarazione IVA annuale. Sono evidenziate le specifiche tecniche di calcolo, gestione anomalie e adattamenti per casi speciali come operazioni straordinarie e multiattività.
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B.Point - Comunicazione Liquidazione IVA - Quarto Trimestre naturale o per opzione valore 4 oppure 5
Il documento spiega come compilare il quadro VP per il quarto trimestre, indicando il valore 4 per contribuenti trimestrali “naturali” (autotrasportatori, distributori carburante) e 5 per contribuenti trimestrali “per opzione” (art.7 D.P.R.542/99). Per il trimestre 5, il versamento IVA con interessi dell’1% avviene in sede di conguaglio annuale, senza compilare i righi VP11, VP12 e VP14. Il software B.Point imposta automaticamente il trimestre basandosi sull’anagrafica contabile. Si rimanda alle istruzioni ministeriali per dettagli e casi particolari.
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B.Point - Comunicazione Liquidazione IVA - VP9 in caso di estromissione del credito (compensazione F24)
Il documento spiega come estromettere dal credito IVA dell'anno precedente importi totali o parziali, inserendo l'importo negativo nel rigo VP9 della comunicazione liquidazione periodica IVA. Viene illustrato l'inserimento e la gestione del credito compensabile tramite software, con indicazioni su come riportare, utilizzare e stampare i crediti in liquidazione IVA. Un esempio pratica mostra l’estromissione di 1.500€ da un credito annuale di 5.000€. Infine, si dettagliano i riferimenti normativi e le modalità di comunicazione dei dati all’Agenzia delle Entrate con link alle FAQ ufficiali.
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B.Point - Comunicazione Liquidazione IVA - Compilazione righi VP8 Credito periodo precedente e VP9 Credito anno precedente
Il documento spiega come compilare correttamente i righi VP8 (credito periodo precedente) e VP9 (credito anno precedente) nella Comunicazione Liquidazione periodica IVA. Illustrati due metodi di utilizzo della gestione credito compensabile tramite apposita tabella, con esempi pratici e immagini esplicative. Viene inoltre descritto il rischio di errori nel caso di compilazione manuale senza uso della gestione credito, che può causare segnalazioni di errore da parte di Sogei. Infine, sono forniti riferimenti a contenuti correlati per approfondimenti.
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B.Point - Comunicazione Liquidazione IVA - Credito IVA Infrannuale in VP8 in Compensazione/Rimborso
Il documento spiega come riportare il credito IVA nel rigo VP8 del trimestre successivo all’estromissione tramite il software B.Point, utilizzando la Tabella credito infrannuale. Si descrivono i passaggi per compilare le colonne Imp.Rimborso e Imp. Com. F24 e ottenere la stampa della liquidazione IVA che mostra la somma degli importi. Il rigo VP8 nella comunicazione successiva riporta automaticamente il credito residuo al netto delle quote chieste a rimborso o compensazione, come chiarito dall’Agenzia delle Entrate. Sono presenti anche riferimenti normativi e link utili per approfondimenti.