Imposte sui Redditi
Supporto operativo dedicato al dettaglio delle imposte sui redditi, con indicazioni su determinazione degli importi, ripartizione tra saldi e acconti e controlli di coerenza.
Ultimo aggiornamento: B.Point Dichiarazioni Fiscali
Unico SC no ISA con partecipazione in Unico SP soggetto ISA
Il documento spiega che per una società di capitali non soggetta a ISA, ma che possiede partecipazioni in una società di persone soggetta a ISA, il calcolo degli acconti d’imposta deve essere suddiviso in due rate del 50% ciascuna. Se invece la suddivisione risulta 40% e 60%, occorre verificare l’impostazione nel quadro RS della dichiarazione Redditi SC, selezionando RS430 Acconti soggetti ISA solo se la società non esercita un’attività rientrante in ISA ma detiene partecipazioni in società soggette a ISA, e controllare l’assenza di cause di esclusione nel quadro RF.
B.Point Dichiarazioni Fiscali
Compensazione verticale tra saldo e acconti in dichiarazione
Il documento descrive la compensazione verticale in dichiarazione, che consente di utilizzare un credito d'imposta per compensare un debito della stessa imposta in fase di liquidazione, gestita in B.Point tramite il test "Utilizzo crediti in compensazione per acconti in dichiarazione". La compensazione riguarda IRPEF, IRES e addizionali, ma non i contributi IVS (INPS), per i quali è ammessa solo la compensazione orizzontale tramite modello F24. La compensazione viene calcolata automaticamente, ma variazioni manuali degli acconti sono previste come calcolo previsionale non automatico. Riferimento normativo: Circolare INPS n. 72/2024.
B.Point Dichiarazioni Fiscali
Come calcolare il diritto camerale senza modello IRAP
Il documento spiega come calcolare correttamente il diritto camerale in B.Point quando il contribuente non compila il modello IRAP. I passaggi principali includono disattivare l’opzione IRAP in DG Dati Generali, e poi, a seconda della tipologia (persone fisiche, società di persone o società di capitali), accedere al rispettivo Modello Redditi per effettuare il calcolo nella sezione LI Liquidazione Imposte → Diritto Camerale, inserendo il valore IRAP teorico. La regola si applica anche a Redditi PF fino al periodo d’imposta 2021. Il diritto camerale va sempre calcolato sul fatturato IRAP teorico anche senza dichiarazione IRAP.
B.Point Dichiarazioni Fiscali
Acconto II rata metodo previsionale da simulazione dichiarazione
Il documento descrive come effettuare una simulazione previsionale della dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale 2025 utilizzando i dati contabili correnti. Spiega la procedura per accedere alla simulazione, recuperare i dati dalla dichiarazione precedente, impostare il periodo di simulazione e includere componenti come ratei, risconti, cespiti e rettifiche di bilancio. Viene dettagliato il calcolo proporzionale del reddito in base al periodo scelto. Infine, illustra come aggiornare la dichiarazione originale con i nuovi dati di liquidazione delle imposte ottenuti dalla simulazione.